11 日購(gòu)進(jìn)原材料、零部件一批,并取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的價(jià)款為 200000元,增值稅額為26000元;支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)3270元,收到的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額3000元,稅額270元。上述貨款未付,運(yùn)費(fèi)已付,貨物已運(yùn)達(dá)企業(yè)并驗(yàn)收入庫(kù)

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元； （2）銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨； （3）銷售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款26.4萬(wàn)元； （4）銷售2008年2月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額7.92萬(wàn)元（該企業(yè)未放棄相關(guān)減稅優(yōu)惠）； （5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.52萬(wàn)元； （6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù)；向運(yùn)輸企業(yè)（小規(guī)模納稅人）支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票。 （其他相關(guān)資料：該企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均合規(guī)并在當(dāng)月抵扣） 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）第（4）筆業(yè)務(wù)應(yīng)納的增值稅。 （2）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額。 （3）計(jì)算2019年12月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （4）計(jì)算2019年12月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。

23.某機(jī)械廠(增值稅一般納稅人，稅率13%)2021年4月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)入生產(chǎn)用B材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款10000元，稅額1300元，款未付，貨物已入庫(kù)。另外用銀行存款支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額2000元，稅額180元;(2)銷售產(chǎn)品甲機(jī)器2臺(tái)，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，不含稅價(jià)款80000元，成本65000元;貨物已發(fā)出，已辦妥托收手續(xù);(3)開(kāi)出支票支付甲機(jī)器運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)1090元，并取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)金額1000元，增值稅額90元。要求:根據(jù)上述資料編制以上三項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。

甲公司為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)和銷售洗衣機(jī),2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(已知增值稅稅率為13%)計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額。(1)購(gòu)進(jìn)批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元;支付相關(guān)運(yùn)費(fèi),取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元,增值稅為0.18萬(wàn)元。

1、甲企業(yè)為一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售A產(chǎn)品。2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）購(gòu)進(jìn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款272000元，稅額35360元；支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專票上注明運(yùn)費(fèi)2800元，稅額252元，款未付，貨未到(計(jì)算金額并做出相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄)