做銀行存款明細(xì)賬 只有余額 沒有借貸方向 可是明細(xì)賬根據(jù)憑證登記 有些支出憑證做月頭 收入做月末 比如銀行賬上月余額是0 這月頭先做支出憑證 銀行存款余額不就為負(fù)了 后做收入憑證 這個明細(xì)賬咋記？
同學(xué)你好 你是說做分錄嗎
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老師：我這個月作廢了一張發(fā)票，導(dǎo)致月底余額匯總表的本期發(fā)生額和銀行日記賬的發(fā)生額對不上，余額是對上的。業(yè)務(wù)是這樣的，銀行收入5000元，開發(fā)票時，借：銀行存款5000 貸：主營業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5；由于某種原因，退客戶4700元（銀行支付），5000元的發(fā)票全額作廢，剩余的300元做無票收入，借：主營業(yè)務(wù)收入4950.5 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅49.5 貸：銀行存款5000（紅沖之前的收入憑證），300元無票收入，借：銀行存款300元，貸：主營業(yè)務(wù)收入297.03 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅2.97.這樣一來，銀行日記賬的發(fā)生額，借方5000貸方4700余額300（根據(jù)銀行流水登記），科目匯總表發(fā)生額，借5000+300，貸5000，余額300（根據(jù)憑證登記），這樣發(fā)生額就對不上了。
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老師，賬套啟用日期是2021年12月份，公司這個時候沒有任何數(shù)據(jù)，是在12.10號左右才有一筆銀行入賬，也不是收入，所以我是先做的記賬憑證，記賬憑證做完之后，我結(jié)賬，發(fā)現(xiàn)那個銀行存款數(shù)據(jù)還是0，為什么結(jié)賬之后科目余額沒有帶入到財務(wù)期初數(shù)據(jù)呢
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做銀行存款明細(xì)賬 只有余額 沒有借貸方向 可是明細(xì)賬根據(jù)憑證登記 有些支出憑證做月頭 收入做月末 比如銀行賬上月余額是0 這月頭先做支出憑證 銀行存款余額不就為負(fù)了 后做收入憑證 這個明細(xì)賬咋記？
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下列賬戶中 可能與“其他業(yè)務(wù)收入”賬戶的貸方存在對應(yīng)關(guān)系的賬戶有（） A預(yù)收賬款B應(yīng)收賬款C銀行存款 D本年利潤 下列賬戶中 年末可能有余額的是（） A短期借款 B庫存商品 C本年利潤D盈余公積 明細(xì)分類賬可以根據(jù)（）登記 A原始憑證B匯總原始憑證C銀行存款余額調(diào)節(jié)表D記賬憑證 數(shù)量金額明細(xì)分類賬的賬頁格式適用于（）明細(xì)賬 A庫存商品 B應(yīng)收賬款C管理費(fèi)用D原材料 企業(yè)回收購貨單位所欠的購貨款 屬于（）類型變化業(yè)務(wù)
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老師你好，麻煩問下這題在上課時老師講的是，捐贈扣除是本年度利潤總額百分之12，也就是本年度允許扣除的是120萬，這題捐贈的135萬，可以扣除的不應(yīng)該是120萬，為什么是135萬呢？
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老師，想問一下，就是你看這樣理解對嗎？就是比如我們是掛靠方，被掛靠方給甲方開票，甲方給回款，扣除管理費(fèi)，稅金，剩下的是不是應(yīng)該是被掛靠方應(yīng)該轉(zhuǎn)給我們得，我們得給被掛靠方開票？另外，我們要給被掛靠方提供成本票，但是這個票，進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的，所以被掛靠方是不是應(yīng)該把這筆稅款返還給我們？我們提供成本票，成本票的價款由我們承擔(dān)
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憑證已經(jīng)做好 登明細(xì)賬
那你按照明細(xì)分類登記就可以
比如寫三欄 余額不能是負(fù)數(shù)吧
同學(xué)你好 是的 這個銀行存款不能是負(fù)數(shù)
是同一天憑證先做支入再收入
同學(xué)你好 這種最好是先做收入再做支出
憑證已經(jīng)寫了咋改 憑證號可以改嗎
順序改一下
同學(xué)你好 直接紅沖就可以了
多了 都是咋沖 往年都是這樣寫的
是什么會計準(zhǔn)則呢
小企業(yè)會計準(zhǔn)則
同學(xué)你好 多做了收入是吧 借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)收賬款
不是多做了
是先做了支出再做了收入 明細(xì)賬先負(fù)后增
你這個要先做收入的再做支出的 紅字沖減了再重新做一遍