老師好，業(yè)務(wù)場(chǎng)景如下： 2021年11月進(jìn)行部分固定資產(chǎn)清理，無(wú)處置收入，賬務(wù)處理中已將清理的的固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)清理，且固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)至資產(chǎn)處置損益。請(qǐng)問(wèn)在填寫(xiě)匯算清繳的《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表 》時(shí)，資產(chǎn)原值、本年折舊、攤銷(xiāo)額以及累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額等是按照清理后剩下資產(chǎn)的狀態(tài)填寫(xiě)嗎？

老師：請(qǐng)問(wèn)一下20年企稅年報(bào)時(shí)，會(huì)計(jì)將機(jī)械設(shè)備表中這樣賬載部分：資產(chǎn)原值3571516.66 本年折舊 626586.96 累計(jì)折舊1193782.08 稅收部分：資產(chǎn)計(jì)稅3571516.66 稅收折舊 357151.66 累計(jì)折舊1193782.08 納稅調(diào)增269435.30元，調(diào)整后并未做賬，請(qǐng)問(wèn)一下，可以只調(diào)表不調(diào)賬嗎？稅收折舊金額是怎樣確定的？我今年報(bào)21年的企稅，稅收折舊金額應(yīng)該怎樣填寫(xiě)？請(qǐng)說(shuō)的詳細(xì)些！

老師：請(qǐng)問(wèn)一下20年企稅年報(bào)時(shí)，會(huì)計(jì)將機(jī)械設(shè)備表中這樣賬載部分：資產(chǎn)原值3571516.66 本年折舊 626586.96 累計(jì)折舊1193782.08 稅收部分：資產(chǎn)計(jì)稅3571516.66 稅收折舊 357151.66 累計(jì)折舊1193782.08 納稅調(diào)增269435.30元，調(diào)整后并未做賬，請(qǐng)問(wèn)一下，可以只調(diào)表不調(diào)賬嗎？稅收折舊金額是怎樣確定的？

你好，我想問(wèn)一下。年度匯算清繳資產(chǎn)折舊，攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表的具體填寫(xiě)情況。賬載金額下資產(chǎn)原值就是固定資產(chǎn)的原值，這個(gè)資產(chǎn)原值是不是和稅收金額下的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)一致？稅收金額下的稅收折舊，攤銷(xiāo)額是不是與賬載金額下的本年折舊，攤銷(xiāo)額一致？稅收金額下的累計(jì)折舊，攤銷(xiāo)額是不是與賬載金額下的累計(jì)折舊，攤銷(xiāo)額一致？謝謝了，每個(gè)問(wèn)題都回答一下。說(shuō)詳細(xì)點(diǎn)

老師，請(qǐng)問(wèn)一下，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，資產(chǎn)折舊，攤銷(xiāo)納稅調(diào)整明細(xì)表里面，賬載金額資產(chǎn)原值，本年折舊是填寫(xiě)本年固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊的期末值是嗎，累計(jì)折舊就是一直以來(lái)累計(jì)的折舊金額是嗎，那稅收金額下的資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)與稅收折舊、攤銷(xiāo)額和累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額是填寫(xiě)哪個(gè)金額呢？