M債權(quán)人 借:原材料33.1貸:長期股權(quán)投資45 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅3.9 應(yīng)收賬款-債務(wù)重組20 投資收益11貸:應(yīng)收賬款113N債務(wù)人 借:應(yīng)付賬款113 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備?2.5貸:應(yīng)付賬款-債務(wù)重組20 長期股權(quán)投資42.5 其他業(yè)務(wù)收入30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅3.9 投資收益5 其他收益13.6借:主營業(yè)務(wù)成本24 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1貸:原材料25
M公司銷售給N公司一批商品,價(jià)款100萬元,增值稅額13萬元,款未收到,因N公司資金困難,已無力償還M公司的全部貨款,經(jīng)協(xié)商,20萬元延期收回,不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值,剩余款項(xiàng)N公司分別用一批材料和長期股權(quán)投資予以抵償。已知,原材料的賬面余額25萬元,已提跌價(jià)準(zhǔn)備1萬元,公允價(jià)值30萬元,增值稅率13%,長期股權(quán)投資賬面余額42.5萬元,已提減值準(zhǔn)備2.5萬元,公允價(jià)值45萬元(不考慮金融資產(chǎn)增值稅)。該債權(quán)在債務(wù)重組日公允價(jià)值為102萬元,M公司將收到的股權(quán)確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)。要求:編制M公司和N公司有關(guān)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)分錄(答案金額以萬元為單位)。
M公司銷售給N公司一批商品,價(jià)款100萬元,增值稅額13萬元,款未收到,因N公司資金困難,已無力償還M公司的全部貨款,經(jīng)協(xié)商,20萬元延期收回,不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值,剩余款項(xiàng)N公司分別用一批材料和長期股權(quán)投資予以抵償。已知,原材料的賬面余額25萬元,已提跌價(jià)準(zhǔn)備1萬元,公允價(jià)值30萬元,增值稅率13%,長期股權(quán)投資賬面余額42.5萬元,已提減值準(zhǔn)備2.5萬元,公允價(jià)值45萬元(不考慮金融資產(chǎn)增值稅)。該債權(quán)在債務(wù)重組日公允價(jià)值為102萬元,M公司將收到的股權(quán)確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)。要求:編制M公司和N公司有關(guān)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)分錄(答案金額以萬元為單位)。
M公司銷售給N公司一批商品,價(jià)款100萬元,增值稅額13萬元,款未收到,因N公司資金困難,已無力償還M公司的全部貨款,經(jīng)協(xié)商,20萬元延期收回,不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值,剩余款項(xiàng)N公司分別用一批材料和長期股權(quán)投資予以抵償。已知,原材料的賬面余額25萬元,已提跌價(jià)準(zhǔn)備1萬元,公允價(jià)值30萬元,增值稅率13%,長期股權(quán)投資賬面余額42.5萬元,已提減值準(zhǔn)備2.5萬元,公允價(jià)值45萬元(不考慮金融資產(chǎn)增值稅)。該債權(quán)在債務(wù)重組日公允價(jià)值為102萬元,M公司將收到的股權(quán)確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)。要求:編制M公司和N公司有關(guān)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)分錄(答案金額以萬元為單位)。
老師,原材料和固定資產(chǎn)入賬總額=1000萬元-300萬元-65萬元,干嘛不減債權(quán)300的增值稅? M公司與N公司均為增值稅一般納稅人,購買及銷售商品、設(shè)備適用的增值稅稅率均為13%。M公司銷售給N公司一批商品,價(jià)款為1000萬元,增值稅稅額為130萬元,款項(xiàng)尚未收到,因N公司發(fā)生資金困難,已無力償還M公司的全部貨款。2×21年10月5日雙方簽訂債務(wù)重組合同,M公司同意N公司分別用一項(xiàng)債權(quán)投資、一批材料和一項(xiàng)設(shè)備(固定資產(chǎn))予以抵償。M公司對(duì)該筆應(yīng)收賬款已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備200萬元,其公允價(jià)值為1000萬元。合同簽訂日,債權(quán)投資公允價(jià)值為300萬元,原材料的成本為150萬元,已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備10萬元,公允價(jià)值為100萬元;設(shè)備原價(jià)400萬元,已提折舊100萬元,未計(jì)提減值準(zhǔn)備,公允價(jià)值400萬元。2×21年10月25日,M公司收到上述資產(chǎn),雙方解除債權(quán)債務(wù)關(guān)系,該日債權(quán)投資的公允價(jià)值為305萬元。不考慮其他因素,
1、M公司銷售給N公司一批商品,價(jià)款100萬元,增值稅額13萬元,款未收到,因N公司資金困難,已無力償還M公司的全部貨款,經(jīng)協(xié)商,20萬元延期收回,不考慮貨幣時(shí)間價(jià)值,剩余款項(xiàng)N公司分別用一批材料和長期股權(quán)投資予以抵償。已知,原材料的賬面余額25萬元,已提跌價(jià)準(zhǔn)備1萬元,公允價(jià)值30萬元,增值稅率13%,長期股權(quán)投資賬面余額42.5萬元,已提減值準(zhǔn)備2.5萬元,公允價(jià)值45萬元(不考慮金融資產(chǎn)增值稅)。該債權(quán)在債務(wù)重組日公允價(jià)值為102萬元,M公司將收到的股權(quán)確認(rèn)為交易性金融資產(chǎn)。要求:編制M公司和N公司有關(guān)債務(wù)重組的會(huì)計(jì)分錄(答案金額以萬元為單位)。
核定征收的個(gè)體工商戶是不是隨時(shí)可以注銷?
24年增值稅沒有按收入報(bào),收入是境外收入,現(xiàn)在更改增值稅報(bào)表要怎么改?填無票收入嗎?超30萬怎么填呢?屬于免稅收入來著
請(qǐng)教老師們,發(fā)票被稽查稅局讓做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,發(fā)票開具時(shí)間是2018年6月25日,滯納金的算法,關(guān)于滯納金有上限嗎?是哪年的哪個(gè)文件?稅務(wù)人員說有可能有個(gè)文件,關(guān)于滯納金上限的,記不清了。讓我自己查查,有知道的老師嘛?
老師,麻煩能不能給一個(gè)老師上課的簽到表就等于說我們請(qǐng)一個(gè)專業(yè)的老師來上一節(jié)課500塊錢,那我需要他就是做一個(gè)表格,就是課時(shí)還是什么的那種表格的模板有嗎?
老師,我們公司有跨境代理運(yùn)輸資質(zhì),原來的主要業(yè)務(wù)是代理國際海運(yùn),現(xiàn)在擴(kuò)展了一個(gè)海外倉代理業(yè)務(wù),就是和一家美國做海外倉的公司合作。我們要付美國公司海外倉服務(wù)費(fèi),只有合同和形式發(fā)票入賬,銀行轉(zhuǎn)外匯水單。這三個(gè)資料,我做到成本沒問題的吧?
老師,供應(yīng)商寄來詢證函有兩頁,信息不符,我打印了一張我們的明細(xì)。那蓋騎縫章的時(shí)候。我們自己打印的這張也一并蓋上章還是就供應(yīng)商兩頁蓋騎縫章
你好老師我想問下我們做賬都是做應(yīng)收賬款。那應(yīng)收賬款可能會(huì)有借貸余額。如果是貸方其實(shí)就是預(yù)收,那報(bào)表資產(chǎn)表生成是重分類的,應(yīng)收預(yù)收都體現(xiàn)了。那如果負(fù)債表設(shè)置以后不重分類要緊嗎?因?yàn)榭颇坑囝~表就沒有預(yù)收賬款這個(gè)科目的,只不過是負(fù)債表自動(dòng)重分類了。
公司可以幫股東關(guān)聯(lián)公司繳納罰款怎么做分錄呢,借,其他應(yīng)收款 貸,銀行存款嗎
老師,我們酒店餐飲比如湯煲外包,對(duì)方應(yīng)該給我們開什么發(fā)票吶?
請(qǐng)問老師,結(jié)轉(zhuǎn)下期需沖減的免抵退稅額是什么意思,也就是免抵退申報(bào)表的第16欄次
M債權(quán)人 借:原材料33.1貸:長期股權(quán)投資45 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅3.9 應(yīng)收賬款-債務(wù)重組20 投資收益11 貸:應(yīng)收賬款113 N債務(wù)人 借:應(yīng)付賬款113 長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備?2.5 貸:應(yīng)付賬款-債務(wù)重組20 長期股權(quán)投資42.5 其他業(yè)務(wù)收入30 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅3.9 投資收益5 其他收益13.6 借:主營業(yè)務(wù)成本24 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1 貸:原材料25