你好,不可以的,盤盈是要沖管理費(fèi)用
老師,你好。我們是茶油生產(chǎn)企業(yè),由于時間長久,我們?nèi)ツ?月處理了一批菜籽油150噸由于成本價高,當(dāng)時市價只有成本半價銷售,虧了120萬。導(dǎo)致全年的營業(yè)成本比營業(yè)收入多了11萬,匯算清繳時提示有風(fēng)險。去年5月盤點(diǎn)時,這個商品整體盤盈了20萬。當(dāng)時按成本價入庫分錄是:借庫存商品20借管理費(fèi)用-20,可以拿這個20萬去沖營業(yè)成本嗎
甲公司(上市公司)為增值稅一般納稅人,適用的所得稅稅率為25%,采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅。2×23年度財務(wù)報告于2×24年4月15日經(jīng)董事會批準(zhǔn)對外報出。2×23年度所得稅匯算清繳于2×24年3月25日完成。2×24年1月1日至2×24年4月15日發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)2×23年12月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品,該批商品成本為800萬元,開具增值稅專用發(fā)票注明的價款為1 000萬元,增值稅稅額為130萬元,款項(xiàng)已收存銀行。根據(jù)合同約定,乙公司可以在3個月內(nèi)無條件退貨。甲公司根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)預(yù)計退貨率為20%,至2×24年2月28日乙公司未進(jìn)行任何退貨處理。 老師,我寫了2023年銷售時的分錄,您看看對不對 借:銀行存款1130 貸:主營業(yè)務(wù)收入800 預(yù)計負(fù)債200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)130 借:遞延所得稅資產(chǎn) 50 貸:所得稅費(fèi)用50 借:主營業(yè)務(wù)成本640 應(yīng)收退貨成本160 貸:庫存商品800 借:所得稅費(fèi)用40 貸:遞延所得稅負(fù)債40
小微企業(yè),簡易注銷,需要多少天?
私募基金管理方案有什么?
第五題,第四季度期初是怎么算的?
就是我公司辦了過橋貸款,直接打到供應(yīng)商那邊,支付材料款,那這個利息可以入原材料成本里面嗎?
資料一:2023年1月,甲公司向乙公司賒銷一批產(chǎn)品,應(yīng)收乙公司貨款700萬元,甲公司將上述應(yīng)收款項(xiàng)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn),乙公司將上述應(yīng)付款項(xiàng)分類為以攤余成本計量的金融負(fù)債。資料二:2023年6月30日,乙公司債務(wù)逾期尚未償還,甲公司計提信用減值損失30萬元。資料三:2023年7月31日,經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項(xiàng)長期股權(quán)投資和一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)抵償債務(wù)。乙公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算,當(dāng)日公允價值為310萬元、賬面價值為260萬元(其中投資成本210萬元,損益調(diào)整借方50萬元);投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量,當(dāng)日原值為400萬元,已計提折舊100萬
老師,企業(yè)有一輛車,賣給法人,這樣可以么
資料一:2023年1月,甲公司向乙公司賒銷一批產(chǎn)品,應(yīng)收乙公司貨款700萬元,甲公司將上述應(yīng)收款項(xiàng)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn),乙公司將上述應(yīng)付款項(xiàng)分類為以攤余成本計量的金融負(fù)債。資料二:2023年6月30日,乙公司債務(wù)逾期尚未償還,甲公司計提信用減值損失30萬元。資料三:2023年7月31日,經(jīng)協(xié)商雙方簽訂債務(wù)重組協(xié)議。約定乙公司以其持有丙公司的一項(xiàng)長期股權(quán)投資和一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)抵償債務(wù)。乙公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算,當(dāng)日公允價值為310萬元、賬面價值為260萬元(其中投資成本210萬元,損益調(diào)整借方50萬元);投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量,當(dāng)日原值為400萬元,已計提折舊100
目前老板名下分別一個個體一個公司,是一個法人,公司主要用于開票和能取得發(fā)票的成本支出,一年大概100萬左右;個體屬于定期定額,主要是用于不需要開票的收入和無法取得發(fā)票的成本支出,一年大概有 200-300萬收入,想了解目前這樣經(jīng)營存在什么風(fēng)險?如果有風(fēng)險有什么解決辦法?
老師公司買一套房,需要繳納哪些稅種,每個稅種如何計算,謝謝老師
有個公司22年就不經(jīng)營了,現(xiàn)在又要經(jīng)營,現(xiàn)在我想把賬接起來但是上個會計把21年的賬弄丟了,但是在電子稅務(wù)局里可以查到它的利潤和資產(chǎn)負(fù)債表,就是沒有科目余額表,這個有辦法接上這個賬嗎
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老師,庫存商品茶油盤盈10噸發(fā)現(xiàn)是幾年前生產(chǎn)入庫時少入庫,單價是按加權(quán)平均價的,出售了好多了。調(diào)整也只能沖管理費(fèi)用是嗎?我們公司正規(guī)企業(yè)都計收入,成本大于收入這個問題風(fēng)險應(yīng)該不大吧~到時候解釋下沒問題吧!
存貨盤盈,盤虧都是計入管理費(fèi)用的。 這個有折價出售,出現(xiàn)成本高于收入沒有關(guān)系的。
這個盤盈不能去調(diào)整之前的庫存成本的是嗎。這種銷售需要做納稅調(diào)整嗎?
是的,不調(diào)整之前的營業(yè)成本。不需要作納稅調(diào)增。
好的,謝謝老師。自己生廠的產(chǎn)品用于員工福利,視同銷售。是不是借福利費(fèi),貸主營業(yè)務(wù)收入,稅金,結(jié)轉(zhuǎn)成本,這個銷售金額怎么定~
平臺原則上一問一答,不同問題麻煩另開一個提問,謝謝。