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你好！ 1.企業(yè)如果發(fā)生職工福利費(fèi)的支出，在不超過(guò)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的工資薪金14%部分，可以進(jìn)行扣除。而超過(guò)工資薪金總額的14%的部分，需要進(jìn)行納稅調(diào)整。　　2.工會(huì)經(jīng)費(fèi)在不超過(guò)企業(yè)工資薪金的2%部分，可以進(jìn)行扣除。　　3.職工教育經(jīng)費(fèi)在不超過(guò)工資薪金總額的8%的部分，可以進(jìn)行扣除;而超過(guò)工資薪金總額8%的部分，可以在以后的納稅年度進(jìn)行扣除，但應(yīng)進(jìn)行納稅調(diào)增的處理。　　4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以根據(jù)發(fā)生額的60%進(jìn)行扣除，但是扣除的最高額度不允許超過(guò)當(dāng)年銷售收入的0.5%。　　5.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的支出在不超過(guò)當(dāng)年銷售收入的15%部分，可以進(jìn)行扣除，超過(guò)的部分，可以在以后的納稅年度進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)扣除。　　6.企業(yè)發(fā)生的稅收滯納金是違反稅收法規(guī)需要繳納的滯納金，不可以進(jìn)行扣除，需要作納稅調(diào)增。罰款罰金是指納稅人違反國(guó)家的法律法規(guī)處以的罰款，不可以進(jìn)行扣除，應(yīng)該作為納稅調(diào)增處理。　　7.公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出在不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的12%部分，可以進(jìn)行扣除，但是非公益性捐贈(zèng)需要作為納稅調(diào)增處理。

2023-03-17

齊紅老師解答 2022-04-19 09:58

然后就是調(diào)整業(yè)務(wù)招待費(fèi)，廣宣費(fèi)的

快賬用戶5098 追問(wèn) 2022-04-19 10:02

老師就是我們公司人員公司做賬的時(shí)候一部分放入了管理費(fèi)用-職工薪酬這部分是需要調(diào)整出來(lái)嗎

齊紅老師解答 2022-04-19 10:14

這個(gè)如果是真實(shí)發(fā)生的，就不需要調(diào)整的

快賬用戶5098 追問(wèn) 2022-04-19 10:16

就是我們的人員工資一部分放入了管理費(fèi)用-職工薪酬剛沒說(shuō)清楚是真實(shí)發(fā)生的

齊紅老師解答 2022-04-19 10:17

真實(shí)發(fā)生，不用調(diào)整

快賬用戶5098 追問(wèn) 2022-04-19 10:22