出口免抵稅額是可以抵減內(nèi)銷部分的應(yīng)納稅額，如果當(dāng)月銷項(xiàng)4萬，進(jìn)項(xiàng)2萬，當(dāng)期出口免抵稅額1萬，那我本月應(yīng)該交多少增值稅？
你好，本月應(yīng)該交增值稅＝4-2＝2萬．
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出口免抵稅額是可以抵減內(nèi)銷部分的應(yīng)納稅額，如果當(dāng)月銷項(xiàng)4萬，進(jìn)項(xiàng)2萬，當(dāng)期出口免抵稅額1萬，那我本月應(yīng)該交多少增值稅？
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甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款700萬元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為20萬美元（對免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有12萬。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是幾萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄是什么2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是多少萬。注意：此處填寫的是計(jì)算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是多少萬，實(shí)退稅額為多少萬，被抵消的稅額為多少萬，并作出相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是多少萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。
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某公司某月產(chǎn)品外銷和內(nèi)銷增值稅明細(xì)賬有關(guān)數(shù)據(jù)如下:內(nèi)銷產(chǎn)品:進(jìn)項(xiàng)稅額400萬元，銷項(xiàng)稅額600萬元 外銷產(chǎn)品:進(jìn)項(xiàng)稅額550萬元 出口無銷項(xiàng)稅額 該企業(yè)采用免、抵、退進(jìn)行出口退稅核算，經(jīng)計(jì)算企業(yè)出口退稅總額為350萬元計(jì)算:1.出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額=(1 空 ) 2. 出口抵減內(nèi)銷后還需要退還增值稅額=(2空) 3. 企業(yè)自身還需負(fù)擔(dān)的進(jìn)項(xiàng)稅額=(3空)
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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅:本月進(jìn)項(xiàng)額35萬，內(nèi)銷銷項(xiàng)額20萬，出口額銷項(xiàng)額17萬，免抵退應(yīng)退多少稅額？
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Q
某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，實(shí)行“免抵退”稅辦法，出口貨物增值稅的 征稅率為13%、退稅率為11%。上年4月份有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)本月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額200萬元、銷項(xiàng)稅額26萬元，貨款及稅金尚未收到。 (2)本月出口銷售的銷售額折合人民幣350萬元。 (3)外購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款500萬元、增值稅額65萬元，材 料已驗(yàn)收入庫，發(fā)票已在網(wǎng)上勾選。 (4)上月末留抵稅額為8萬元。 要求： (1)計(jì)算當(dāng)期“免抵退”稅不得免征和抵扣稅額、當(dāng)期應(yīng)納增值稅額、當(dāng)期出口貨物 “免抵退”稅額并確定當(dāng)期應(yīng)退稅額； (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期免抵稅額、計(jì)算期末結(jié)轉(zhuǎn)下期抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
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1：收到A材料商發(fā)票366500給B公司 2：B總公司需開票給C公司366500 除非市場行情變化、產(chǎn)品更新?lián)Q代、清理庫存等原因材料以進(jìn)價(jià)銷售，這種平進(jìn)平出在稅務(wù)上是被認(rèn)可的，但需要提供材料佐證 若無正當(dāng)理由，否則查到了會(huì)被認(rèn)為存在人為調(diào)整價(jià)格以轉(zhuǎn)移利潤逃避稅收或虛開發(fā)票 為規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以此次開票加價(jià)15%，366500（1+15%）=421475 加價(jià)部分54975增加的增值稅及附加稅印花稅需要 由于多收到54975的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，就會(huì)相應(yīng)的少交增值稅附加費(fèi) 所以此次加價(jià)15%并沒有額外增加稅收成本，只額外交一個(gè)印花稅，大概105元。請問這105是怎么算出來的
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那出口免抵稅額哪部分呢
不是可以抵減內(nèi)銷部門的應(yīng)納稅額嗎
你好，你銷項(xiàng)稅4萬，進(jìn)項(xiàng)稅2萬，你抵了2萬，還有要交2萬增值稅
我那個(gè)進(jìn)項(xiàng)是國內(nèi)進(jìn)行發(fā)票抵扣的呀 還是說免抵稅額就是當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額
其實(shí) 我不太明白遞減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額具體是指遞減的哪部分？怎么個(gè)抵減法？
現(xiàn)在免抵稅額不是要交附加稅嗎？如果不能抵減當(dāng)期的應(yīng)納稅額，那豈不是增加了稅負(fù)？
你好，免抵稅額是不是進(jìn)項(xiàng)稅額，免抵稅額是你計(jì)算的出口退稅減去你實(shí)際出口退稅的金額，是要交附加稅的
實(shí)際出口退稅的金額怎么算？如果所有報(bào)關(guān)單金額加起來是1000美元，征稅率及退稅率均為13
你好，你計(jì)算的退稅額是1000*匯率*13％． 再看你的增值稅報(bào)表的留抵是多少，如果留抵是多少，二者取小退稅， 收到的退稅和計(jì)算的退稅差就是免抵稅額
我們沒有期末留底，那也就是免抵稅額沒什么用咯？
還增加了稅負(fù)（多交附加稅）
沒有期末留抵，全部變?yōu)槊獾至?，交附加?
那賬上怎么結(jié)平？產(chǎn)生免抵稅額我分錄是； 借"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口遞減內(nèi)銷）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
你好，免抵稅額分錄 借:稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育附加 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
您這個(gè)是附加稅的分錄吧
是的，免抵稅額是交附加稅，沒有其他分錄的