老師你好，我們普通合伙企業(yè)，去年12月計提了一次成本10萬元，當時分錄： 借：主營業(yè)務成本 10萬 貸：預提費用 10萬 今年3月我做匯算清繳時將該筆費用調(diào)增了，現(xiàn)在賬面應該怎么調(diào)整呢？？

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，20年賬面做錯一筆賬，900萬應該入開發(fā)成本的錯進了管理費用。21年4月做同方向負數(shù)沖回費用 進了開發(fā)成本900萬。20年匯算清繳時將此筆調(diào)整憑證考慮進去調(diào)整了報表，利潤表調(diào)減900萬費用 利潤增加；資產(chǎn)負債表中 存貨增加 未分配利潤增加900萬。 請問老師 ，今年我要將這筆900萬以前年度的調(diào)整考慮進去，資產(chǎn)負債表利潤表應該如何調(diào)整呢。

老師我去年12月做了一筆暫估90萬，對方?jīng)]有給我開票，當時會計分錄是借：主營業(yè)務成本，貸：應收賬款-暫估成本，對方今年5月給我們補開了發(fā)票90萬，錢未付給對方，那么5月怎么做分錄？匯繳清算怎么做？

你好 我去年10月份的時候做賬錄錯了一個科目，買材料給運費應該錄庫存商品科目的，我錄錯到主營業(yè)務成本了，我現(xiàn)在沖紅更正到3月的賬里面，我12月的季報那些都報了，現(xiàn)在是報匯算清繳年報，要怎么做以前年度損益調(diào)整

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝