1.甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，是增值稅一般納稅人，2020年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料A，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款5000元、增值稅稅款650元，委托乙企業(yè)將 其加工成20個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)10000元、增值稅稅款1300元，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用 發(fā)票；乙企業(yè)同類高爾夫球包不含稅銷售價(jià)格為450元/個(gè)，甲企業(yè)收回時(shí)，乙企業(yè)代收代激了消費(fèi)稅。 （2）從生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)高爾夫球桿的桿頭，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款15000元、增值稅1950元： 購(gòu)進(jìn)高爾夫球桿的桿身，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款22600元、增值稅2600元：購(gòu)進(jìn)高爾夫球握 把，取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款1040元、注明增值稅135.2元：當(dāng)月領(lǐng)用外購(gòu)的桿頭、握把、桿 身各90%，加工成A.B兩種型號(hào)的高爾夫球桿共20把。 (3)當(dāng)月將自產(chǎn)的A型高爾夫球桿2把對(duì)外銷售，取得不含稅銷售收入10000元：另將自產(chǎn)的A型高 爾夫球桿5把贊助給高爾夫球大賽。 （4）將自產(chǎn)的3把B型高爾夫球桿移送至位于同一縣的非獨(dú)立核算門市部銷售，當(dāng)月門市部對(duì)外銷售 了2把，取得不含稅金額22736元。

2、甲企業(yè)是一家高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家，為增值稅一般納稅人。本年10月甲企業(yè)發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2000元、增值稅260元；委托乙企業(yè)將其加工成4個(gè)高爾夫球包，支付加工費(fèi)8000元、增值稅1040元，取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。乙企業(yè)同類高爾夫球包不含稅銷售價(jià)格為1500元／個(gè)。甲企業(yè)收回時(shí)，乙企業(yè)代收代繳了消費(fèi)稅。（2）當(dāng)月將自產(chǎn)的A型高爾夫球桿3把對(duì)外銷售，取得不含稅銷售收入12000元；另將自產(chǎn)的A型高爾夫球桿5把贊助給高爾夫球大賽。（3）將自產(chǎn)的B型高爾夫球桿1把移送至非獨(dú)立核算門市部銷售，當(dāng)月門市部對(duì)外銷售了2把，取得價(jià)稅合計(jì)金額22600元。其他相關(guān)資料：高爾夫球及球具消費(fèi)稅稅率為10%，成本利潤(rùn)率為10%；上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對(duì)認(rèn)證。工作要求（1）計(jì)算乙企業(yè)應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅；（2）計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)自行繳納的消費(fèi)稅。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球具的生產(chǎn)與銷售，2021年5月有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下：（1）5月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于5月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款250000元；甲公司于5月12日發(fā)出貨物，乙公司于5月20日支付貨款。（2）甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價(jià)款169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購(gòu)進(jìn)。（3）甲公司采取以舊換新方式銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價(jià)13000元/套（不含稅），新高爾夫球具銷售價(jià)格為25000元/套（不含稅）。（4）甲公司將50套高爾夫球具用于職工福利，同類高爾夫球具含稅的售價(jià)為28250元/套。已知：增值稅稅率為13%，高爾夫球具適用消費(fèi)稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）、1.上述事項(xiàng)（1）中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是____。A.5月8日B.5月9日C.5月12日D.5月20日

一、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2021年12月有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下：（1）12月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于12月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款250000元；甲公司于12月12日發(fā)出貨物，乙公司于12月20日支付貨款。（2）甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價(jià)169500元，該固定資產(chǎn)于2010年8月1日購(gòu)進(jìn)。（3）甲公司采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價(jià)15000元/套（不含稅），新高爾夫球具作價(jià)36000元/套（不含稅）。（4）甲公司將10套高爾夫球具用于職工福利，同類高爾夫球具含稅的售價(jià)為27350元/套。已知：增值稅稅率為13%，高爾夫球具適用消費(fèi)稅稅率為10%。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.上述事項(xiàng)（1）中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是。2.計(jì)算上述事項(xiàng)（2）中甲公司應(yīng)繳納的增值稅。3.計(jì)算甲公司12月以舊換新方式銷售高爾夫球具的增值稅銷項(xiàng)稅額。4.計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球的生產(chǎn)與銷售，2020年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如下:(1)10月8日將10套高爾夫球具賒銷給乙公司，雙方未訂立書面合同，甲公司于10月9日開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款250000元;甲公司于10月12日發(fā)出貨物，乙公司于10月20日支付貨款。(2)甲公司對(duì)外轉(zhuǎn)讓一臺(tái)自己使用過的生產(chǎn)設(shè)備，取得含稅轉(zhuǎn)讓價(jià)169500元，該固定資產(chǎn)于2009年7月1日購(gòu)進(jìn)。(3)甲公司采取以舊換新銷售高爾夫球具30套，舊高爾夫球具作價(jià)13000元/套(不含稅)，新高爾夫球具作價(jià)25000元/套(不含稅)。(4)甲公司將50夫于職工福利，同類高爾夫球具含稅的售價(jià)為28250元/套。已知:增值稅稅率為13%，高爾夫球具適用消費(fèi)稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(1)中甲公司的增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是。2.計(jì)算上述事項(xiàng)(2)中甲公司應(yīng)繳納的增值稅。3計(jì)算甲公司10月以舊換新方式銷售高爾夫球的增值稅銷項(xiàng)稅額。4.算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。