1、購進(jìn)時， 借：原材料 9100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）900 貸：銀行存款 2、領(lǐng)用4000元，滿足計(jì)價扣除條件 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）400 貸：原材料400 加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已抵扣稅額÷票面稅率（扣除率）×1% =[（4000/10000）*900]?9%×1%=400 老師的計(jì)算應(yīng)該是40吧 這么算的話是再領(lǐng)5100可以抵扣的就是51了 分開算最終就是抵扣991元了 而最初能確定全部領(lǐng)用 就能抵扣1000元了 就是前期用途不明后期慢慢全部領(lǐng)用了 就虧了9元進(jìn)項(xiàng)稅 是嘛 那如果認(rèn)為全部領(lǐng)用最后有2000沒領(lǐng)用怎么做呢

關(guān)于收到9%農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證但是沒有全部領(lǐng)用，這種情況當(dāng)月加計(jì)抵扣1%是按實(shí)際認(rèn)證的發(fā)票計(jì)算還是領(lǐng)用的金額計(jì)算呢

老師，從自產(chǎn)自銷一般納稅人處購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品，購進(jìn)按9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額、領(lǐng)用按1%加計(jì)扣除。 但是10月到12月的稅金未做憑證，也沒有在申報表抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，那現(xiàn)在申報1月的增值稅還可以操作嗎？

老師好，我們是白酒企業(yè)，需要購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品為原料生產(chǎn)產(chǎn)品，增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣用的是投入產(chǎn)出法。但在計(jì)算稅額進(jìn)行申報時，申報的當(dāng)期采購數(shù)量和單價是按發(fā)票到了的計(jì)算，還是領(lǐng)料當(dāng)期按已經(jīng)到票的數(shù)量和金額計(jì)算呢？

想問下我們是農(nóng)產(chǎn)品深加工一般納稅人企業(yè)，購進(jìn)的9個點(diǎn)的農(nóng)產(chǎn)品要加計(jì)扣除1個點(diǎn)，但是有個情況就是比如：購進(jìn)的實(shí)物是10噸9月入庫，但是發(fā)票可能要到12月或者下一年才來，實(shí)物車間領(lǐng)用可能是在發(fā)票來之前，這樣的話，等發(fā)票來的時候我原料庫存可能就沒有啦，我的加計(jì)扣除在不能及時在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)月加計(jì)扣除 ，怎么處理？