要做賬務處理？

是收到發(fā)票要做賬務處理的，先紅沖暫估，再按按發(fā)票入賬

求分錄需要用到以前年度損益這個科目？

具體看您有沒有涉及到以前年度損益科目的調整

我也不知道，什么叫涉及或者不涉及？

是您調整以后會不會凍到損益類科目？比如費用增加，或者減少

暫估的是成本

那您暫估的金額和實際發(fā)票的金額有差異嗎？

暫估少了

那您就是還需要補結轉少暫估的那部分成本的是吧

對的，后面怎么做，分錄怎么寫？匯繳清算時還需要少暫估部分進行調整？

補成本的，借以前年度調整貸應付賬款等

然后以前年度調整再轉到利潤分配——未分配利潤，或者使用的是小企業(yè)會計準則的，就直接用利潤分配——未分配利潤

那我填寫企業(yè)所得稅匯繳時還有針對這筆賬務處理的需要填寫的地方？