老師，我家有總公司，是一個(gè)空殼，實(shí)際業(yè)務(wù)都在分公司，2019年3季度為了享受小微企業(yè)優(yōu)惠政策，分公司企業(yè)所得稅合并到總公司申報(bào)，但是分公司2018年的彌補(bǔ)虧損和2019年一季度繳納的企業(yè)所得稅，在電子稅務(wù)局總公司企業(yè)所得稅申報(bào)表中體現(xiàn)不出來?，F(xiàn)在匯算馬上結(jié)束了。我想問問，這種情況分公司合并前的彌補(bǔ)虧損和所納的稅，可不可以轉(zhuǎn)到總公司，有政策依據(jù)嗎？謝謝啦

第六條 匯總納稅企業(yè)按照《企業(yè)所得稅法》規(guī)定匯總計(jì)算的企業(yè)所得稅，包括預(yù)繳稅款和匯算清繳應(yīng)繳應(yīng)退稅款，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)?，各分支機(jī)構(gòu)根據(jù)分?jǐn)偠惪罹偷剞k理繳庫或退庫；50%由總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偫U納，其中25%就地辦理繳庫或退庫，25%就地全額繳入中央國(guó)庫或退庫。具體的稅款繳庫或退庫程序按照財(cái)預(yù)[2012]40號(hào)文件第五條等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 老師，這是什么意思？我有個(gè)分公司這季度凈利潤(rùn)9萬，不享受小微企業(yè)優(yōu)惠，需要預(yù)繳2萬多的企業(yè)所得稅，按照這個(gè)文件，到時(shí)候合并總公司申報(bào)時(shí)是能退多少的稅款？？總公司享受小微企業(yè)減按2.5%的優(yōu)惠的。能用大白話講出來嗎？

老師您好，想問下小型微利企業(yè)企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，A類納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)都自動(dòng)生成了，與賬上相符，期間費(fèi)用表免填。那我管理費(fèi)用下的辦公費(fèi)和印花稅金額，填寫哪里呢？還有我們企業(yè)是2021年新成立，虧損了。固定資產(chǎn)不享受一次扣除是可以的吧？這個(gè)怎么填寫呢？

老師，做年度匯算清繳，有退稅。但是不想申請(qǐng)退稅，數(shù)字已調(diào)平到不用退稅了。但是因少符合小微企業(yè)，必須得填寫《企業(yè)所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》，這個(gè)金額我可不以填0，不用系統(tǒng)自己帶出來的數(shù)，意思是可以放棄享受小微企業(yè)的優(yōu)惠嗎？如果享受的話，都會(huì)有退稅的。

老師，做年度匯算清繳，有退稅。但是不想申請(qǐng)退稅，數(shù)字已調(diào)平到不用退稅了。但是因少符合小微企業(yè)，必須得填寫《企業(yè)所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》，填寫后就會(huì)一直產(chǎn)生退稅金額怎么樣操作才能不退稅呢