1.甲計(jì)算機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)從乙企業(yè)處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明貨款1800000元、增值稅稅額234000元,貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),貨款和稅款未付。(2)向乙企業(yè)銷售大型電子顯示屏,開(kāi)具了普通發(fā)票,含稅銷售額為90400元,調(diào)試費(fèi)收入為22600元。制作過(guò)程中委托丙公司進(jìn)行專項(xiàng)加工,支付加工費(fèi)20000元,增值稅稅額為2600元,取得丙公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。(3)進(jìn)口原材料一批,關(guān)稅完稅價(jià)格為50000元,關(guān)稅稅率為10%,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。(4)贈(zèng)送給某希望小學(xué)自制電腦10臺(tái),計(jì)稅價(jià)格為每臺(tái)4500元。(5)委托某電腦城代銷一批電腦,取又得代銷清單,注明價(jià)稅合計(jì)45200元,合同規(guī)定支付了5%的代銷手續(xù)費(fèi)。(6)銷售電腦600臺(tái)給某電腦銷售公司,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,注明貨款2700000元、增值稅稅額351000元。上述發(fā)票均已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。要求:計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅234000 業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅13000(90400%2B22600)/1.13*13%業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅2600 業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅7155000*1.1*0.13業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅58504500*10*13%業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅520045200/1.13*13%業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅26045200*5%/1.13*0.13業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅351000 交增值稅 13747513000%2B5850%2B5200%2B351000-(234000%2B2600%2B715%2B260)
-
Q
A電子設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)與B商貿(mào)公司均為增值稅一般納稅人，2019年5月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下 1)A企業(yè)從B公司購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件，取得B公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明貨款180萬(wàn)元、增值稅23.4萬(wàn)元。 2)B公司從A企業(yè)購(gòu)電腦600臺(tái)每臺(tái)不含稅單價(jià)0.45萬(wàn)元，取得A企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明貨款270萬(wàn)元，增值稅稅額35.1萬(wàn) 3)A企業(yè)為B公司制作大型電子顯示屏，開(kāi)具了普通發(fā)票取得含稅銷售額9.36萬(wàn)元、調(diào)試收入1.94萬(wàn)元。制作中委托C公司進(jìn)行專業(yè)加工，支付加工費(fèi)2萬(wàn)元、增值稅0.26萬(wàn)元，取得C公司增值稅專用發(fā)票。 3) B公司從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)證明上注明支付收購(gòu)貨款30萬(wàn)元，支付運(yùn)輸公司的運(yùn)輸費(fèi)3萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票不含稅運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元。入庫(kù)后，將購(gòu)得的農(nóng)產(chǎn)品40%為職工福利消費(fèi)，60%零售給消費(fèi)者并取得含稅收入34.88萬(wàn)元。 4) B公司銷售電腦和其他物品，取得含稅銷售額298.32萬(wàn)元，均開(kāi)具普通發(fā)票 求： 1) 計(jì)算A企業(yè)2019年5月應(yīng)交納的增值稅。 2) 計(jì)算B企業(yè)2019年5月應(yīng)交納的增值稅（本月取得的相關(guān)票據(jù)均在本月認(rèn)證并抵扣）
-
Q
填空題，25分)2.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）銷售給有長(zhǎng)期合作關(guān)系的客戶10萬(wàn)件貨物，價(jià)目表上注明該批貨物不含稅單價(jià)為每件80元，給予5%的折扣，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬(wàn)元，折扣額40萬(wàn)元；（2）銷售給A商場(chǎng)一批貨物，開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬(wàn)元，A商場(chǎng)尚未付款提貨；（3）銷售庫(kù)存原材料，開(kāi)具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款24萬(wàn)元；（4）銷售2008年2月購(gòu)進(jìn)的設(shè)備一臺(tái)，取得含稅銷售額6萬(wàn)元，該設(shè)備賬面原值21萬(wàn)元，已提折舊8萬(wàn)元；（5）為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬(wàn)元，增值稅稅額0.64萬(wàn)元；（6）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬(wàn)元，增值稅稅額96萬(wàn)元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫(kù)；支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元，取得小規(guī)模納稅人申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。（其他相關(guān)資料：有關(guān)涉稅憑證合法且已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣）要求：根據(jù)上述資料，按照
-
Q
1.甲計(jì)算機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)從乙企業(yè)處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明貨款1800000元、增值稅稅額234000元,貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),貨款和稅款未付。(2)向乙企業(yè)銷售大型電子顯示屏,開(kāi)具了普通發(fā)票,含稅銷售額為90400元,調(diào)試費(fèi)收入為22600元。制作過(guò)程中委托丙公司進(jìn)行專項(xiàng)加工,支付加工費(fèi)20000元,增值稅稅額為2600元,取得丙公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。(3)進(jìn)口原材料一批,關(guān)稅完稅價(jià)格為50000元,關(guān)稅稅率為10%,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。(4)贈(zèng)送給某希望小學(xué)自制電腦10臺(tái),計(jì)稅價(jià)格為每臺(tái)4500元。(5)委托某電腦城代銷一批電腦,取又得代銷清單,注明價(jià)稅合計(jì)45200元,合同規(guī)定支付了5%的代銷手續(xù)費(fèi)。(6)銷售電腦600臺(tái)給某電腦銷售公司,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,注明貨款2700000元、增值稅稅額351000元。上述發(fā)票均已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。要求:計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。
-
Q
1.甲計(jì)算機(jī)生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下(1)從乙企業(yè)處購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料和零部件,取得的增值稅專用發(fā)票上注明貨款1800000元、增值稅稅額234000元,貨物已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù),貨款和稅款未付。(2)向乙企業(yè)銷售大型電子顯示屏,開(kāi)具了普通發(fā)票,含稅銷售額為90400元,調(diào)試費(fèi)收入為22600元。制作過(guò)程中委托丙公司進(jìn)行專項(xiàng)加工,支付加工費(fèi)20000元,增值稅稅額為2600元,取得丙公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。(3)進(jìn)口原材料一批,關(guān)稅完稅價(jià)格為50000元,關(guān)稅稅率為10%,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。(4)贈(zèng)送給某希望小學(xué)自制電腦10臺(tái),計(jì)稅價(jià)格為每臺(tái)4500元。(5)委托某電腦城代銷一批電腦,取又得代銷清單,注明價(jià)稅合計(jì)45200元,合同規(guī)定支付了5%的代銷手續(xù)費(fèi)。(6)銷售電腦600臺(tái)給某電腦銷售公司,開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,注明貨款2700000元、增值稅稅額351000元。上述發(fā)票均已認(rèn)證并申報(bào)抵扣。要求:計(jì)算甲企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅稅額。
-
Q
1. 某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適 用的增值稅稅率13%，退稅率11%。2021年10月的 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）外購(gòu)原材料、燃料取得增值稅專用發(fā) 票，注明支付價(jià)款850萬(wàn)元、增值稅額110.5萬(wàn) 元，材料、燃料已驗(yàn)收入庫(kù)； （2）外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票，注明 支付價(jià)款150萬(wàn)元、增值稅額19.5萬(wàn)元，其中 20%用于企業(yè)基建工程； （3）以外購(gòu)原材料80萬(wàn)元委托某公司加工 貨物，支付加工費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明 價(jià)款30萬(wàn)元、增值稅額3.9萬(wàn)元，支付加工貨 物的不含稅運(yùn)輸費(fèi)用10萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司開(kāi) 具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （4）內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額300萬(wàn)元 支付銷售貨物運(yùn)輸費(fèi)用18萬(wàn)元并取得運(yùn)輸公司 開(kāi)具的貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票； （5）出口銷售貨物取得銷售額500萬(wàn)元。 要求：采用“免、抵、退”法計(jì)算企業(yè)2019 年10月份應(yīng)納（或應(yīng)退）的增值稅。
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
一般納稅人砂石簡(jiǎn)易征稅，超500萬(wàn)還可以享受3%簡(jiǎn)易征稅嗎
-
老師，自產(chǎn)砂石，超過(guò)500萬(wàn)銷售額，一般納稅人還可以簡(jiǎn)易征收3%開(kāi)出去發(fā)票嗎？我們是自己買的礦山，機(jī)械設(shè)備工人等自己生產(chǎn)出來(lái)砂石
-
為什么調(diào)400不是200不太懂
-
老師，請(qǐng)問(wèn)達(dá)到什么標(biāo)準(zhǔn)才會(huì)需要申報(bào)個(gè)稅？
-
老師，請(qǐng)問(wèn)每個(gè)月如何申報(bào)個(gè)人所得稅？
-
老師，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人是不是只有個(gè)稅和增值稅是每月報(bào)，財(cái)務(wù)報(bào)表是季報(bào)和年報(bào)呀
-
老師 請(qǐng)問(wèn)個(gè)人名義開(kāi)的普票能入賬做費(fèi)用嗎 怎么做賬
-
老師，我是A公司，和B公司簽了挖機(jī)租賃合同（B租費(fèi)A），66萬(wàn) 收到租賃合同的時(shí)候，就做長(zhǎng)期待攤費(fèi)用了嗎（不管發(fā)票是否開(kāi)具）
-
報(bào)銷餐費(fèi)現(xiàn)在需要提供類似的付款截圖嗎，如果員工說(shuō)支付的是現(xiàn)金沒(méi)付款截圖的話怎么辦，那能報(bào)嗎？
-
那沒(méi)有取得發(fā)票的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)入賬了，在企業(yè)所得稅前，成本費(fèi)用不能扣，這個(gè)怎么理解呢？這成本費(fèi)跟企業(yè)所得稅有什么關(guān)系呢？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
你好，計(jì)算如下 業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅234000 業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅13000 (90400%2B22600)/1.13*13% 業(yè)務(wù)2進(jìn)項(xiàng)稅2600 業(yè)務(wù)3進(jìn)項(xiàng)稅715 5000*1.1*0.13 業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅5850 4500*10*13% 業(yè)務(wù)5銷項(xiàng)稅5200 45200/1.13*13% 業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅260 45200*5%/1.13*0.13 業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅351000 交增值稅 137475＝13000%2B5850%2B5200%2B351000-(234000%2B2600%2B715%2B260)