A電子設備生產(chǎn)企業(yè)與B商貿(mào)公司均為增值稅一般納稅人，2019年5月有關經(jīng)營業(yè)務如下 1)A企業(yè)從B公司購進生產(chǎn)用原材料和零部件，取得B公司開具增值稅專用發(fā)票注明貨款180萬元、增值稅23.4萬元。 2)B公司從A企業(yè)購電腦600臺每臺不含稅單價0.45萬元，取得A企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票注明貨款270萬元，增值稅稅額35.1萬 3)A企業(yè)為B公司制作大型電子顯示屏，開具了普通發(fā)票取得含稅銷售額9.36萬元、調(diào)試收入1.94萬元。制作中委托C公司進行專業(yè)加工，支付加工費2萬元、增值稅0.26萬元，取得C公司增值稅專用發(fā)票。 3) B公司從農(nóng)民手中購進農(nóng)產(chǎn)品，收購證明上注明支付收購貨款30萬元，支付運輸公司的運輸費3萬元，取得增值稅專用發(fā)票不含稅運費3萬元。入庫后，將購得的農(nóng)產(chǎn)品40%為職工福利消費，60%零售給消費者并取得含稅收入34.88萬元。 4) B公司銷售電腦和其他物品，取得含稅銷售額298.32萬元，均開具普通發(fā)票 求： 1) 計算A企業(yè)2019年5月應交納的增值稅。 2) 計算B企業(yè)2019年5月應交納的增值稅（本月取得的相關票據(jù)均在本月認證并抵扣）
你好需要計算做好了發(fā)給你
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老師，匯算清繳里面的資產(chǎn)總額，是四個季度的季末資產(chǎn)總額之和，除以四，對嗎？
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老師你好，一般納稅人銷售免稅貨物，24年的業(yè)務沒入賬，25年4月份才補發(fā)票（金額80萬）給顧客（貨款還沒有收到），之前問老師教這樣調(diào)賬，借：應收賬款 貸：利潤分配-未分配利潤 同時做24年匯算清繳的時候調(diào)增 請問申報4月屬期的增值稅申報表時，在填減免表時候要不要減掉這80萬，因為系統(tǒng)已經(jīng)自動帶出免稅金額到主表對應欄次里（手動改不了），如果減免表中減掉80萬，系統(tǒng)會提示錯誤，正確應該怎么處理呢？
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老師，我想問一下上個月我開了680元的發(fā)票，他們又說要作廢開600元，我作廢了開了600元，結果人家又拿作廢的680報賬了，錢已經(jīng)到我們公司賬戶了，但是680的發(fā)票是作廢的，只有600的發(fā)票，我該怎么做賬，謝謝
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你好，老師，公司之前的財務把一部分應收賬款和預收賬款，登記錯誤，我在今年可以直接進行調(diào)整嘛？
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有一家紅磚廠，生產(chǎn)紅磚和銷售紅磚，就是不知道對方公司用的哪種成本核算方法，像這種開磚廠的常用哪種方法，是品種法還是分步法，到時候交接工作不知道用哪種方法
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老師中午好，麻煩問下我們公司之前的累計折舊明細表沒有預計凈殘值，我怎么做賬，能改嗎
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小規(guī)模時候買的固定資產(chǎn)，能不能再一般納稅人時開進項發(fā)票
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老師，公司收到一張代駕費發(fā)票怎么入賬
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老師 2月份收到對方30萬預付款 3月份給對方開票含稅金額為1899000 4月份給對方開票含稅金額為2365400 4月份收到對方120萬貨款 增值稅率為9% 怎么做會計科目
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合伙企業(yè)無法區(qū)分經(jīng)營成本來呀，按什么比例計算成本費用?。?/p>
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業(yè)務1A進項稅額是23.4 B銷項稅是23.4
業(yè)務2A銷項稅35.1 B進項稅額是35.1
業(yè)務3A銷項稅額的是1.3 進項稅額0.26
業(yè)務4可以抵扣進項稅 （30*10%+3*9%）*60%=1.96 銷項稅34.88/1.13*13%=4.02
業(yè)務5銷項稅額的計算 298.32/1.13*13%=34.32
老師我想問下業(yè)務4為什么乘10％和60％這個我搞不懂
1.A企業(yè)繳納增值稅的計算 35.1+1.3-（23.4+0.26）
2.B企業(yè)繳納增值稅的計算 23.4+34.32+4.02-（35.1+1.96）
還有業(yè)務4的34.88為什么是13％而不是9％
業(yè)務4的40%是福利費不可以抵扣的
對增值稅一般納稅人購進用于生產(chǎn)或者委托加工13％稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10％扣除率計算進項稅額。
只有從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)手里購買或者他們直接出售才是9%
還是沒明白為什么零售給消費者是13％，
是重新加工的嗎？
我們是購買再轉手，只有第一手出售才是9
業(yè)務4為什么還要括號乘60％
跟你說了40%是職工福利不可以抵扣，只有60%可以抵扣
好的懂了
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