老師這張呢

你好，看了下填寫的對著呢

老師我第二列是一個月折舊的金額，這樣填寫對嗎？然后我21年7月在稅務(wù)上已經(jīng)一次性折舊了，但是會計賬面上還在每月折舊

應(yīng)該是匯算期間的年度的攤銷折舊額度 后面第三列是所有年度累計攤銷、的

那就第二列和第三列都是5320，那第五列第八列填多少呢

這個和前面的一樣，因為都是用的年限平均法 不存在稅會差異

那第五第八列填多少呢老師哦？

這樣是嗎？

都是5320，稅收口徑的年度折舊不是月折

那老師是這樣嗎

是的是的，你填寫的正確

那老師雖然在21年7月稅務(wù)已經(jīng)一次性計提折舊了，但是22年會計做賬還在繼續(xù)，那22年第一季度申報這張表要報嗎？是這樣報嗎

22年申報的時候是按照申報期的累計折舊金額填寫，比如你折舊了三個月就按照三個月的累計折舊填寫 但是累計折舊額會發(fā)生變化，這個要注意

老師是這樣嗎？

但是我看書上說第二列還是一次性計提前一次的金額呀

這里需要注意區(qū)分到底是哪一個年度，你看題目是針對哪一個年度來處理這個事情的

哦哦哦，好的謝謝老師，那如果是22年了那第二列是5320，按照我上面那樣操作是對的是嗎老師？

22年填寫季度所得稅報表的時候，是按照22年1-3月份的折舊額來進(jìn)行填寫的

哦哦哦好的謝謝老師，然后老師我匯算清繳的那個好像沒有體現(xiàn)稅務(wù)一次性折舊為這樣對嗎要不要11行也填寫

你就按照這個口徑去走，也錯不了

你享受稅收折扣，也要結(jié)合公司的具體情況綜合來考慮