假如有員工個人部分公司承擔，實際是個人部分2萬，公司承擔三萬這樣怎么做

借應付職工薪酬社保 貸銀行存款5萬

就是正常應該個人承擔的5000，公司不需要個人交，公司自己承擔了

全部做單位承擔的就可以的，匯算清交的數(shù)，個人應該承擔的那部分不允許抵扣所得稅。

老師，公司支付采暖費五萬，直接借管理費用采暖費五萬，貸銀行存款五萬對嗎？需要通過別的科目過渡嗎

這個供暖費不是一個月的吧，你需要分攤的。這是跨年的，都得分攤。

是每個月都交

金額是我隨便出個整數(shù)，實際沒那么多