有個(gè)收據(jù)5000的和3900的收據(jù)，這些能抵扣所得稅嗎，不能的話怎么處理呢？

不能抵扣 匯算清繳調(diào)增 具體的啥費(fèi)用

5000和3900是員工宿舍租金，房東不在本地開不了發(fā)票，直接寫收據(jù)拍照過來入賬的。

職工薪酬明細(xì)表里面有福利費(fèi)，稅收金額里面減去。

那公司去年8月才成立的項(xiàng)目投資公司，沒有收入成本，利潤(rùn)為負(fù)數(shù)的十幾萬，都是招待費(fèi)餐費(fèi)，辦公費(fèi)，等費(fèi)用，問題是公司都為負(fù)利潤(rùn)，不用交企業(yè)所得稅，還用匯算清繳填業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增那個(gè)表嗎？還有其他不合規(guī)的收據(jù)也要填調(diào)增表嗎？

你好 屬于籌建期的嗎

是的，公司正處于籌備期，沒任何收入，利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)。都是報(bào)銷費(fèi)用和往來款以及保證金。

你好，全部調(diào)增 籌建期不允許虧損，招待費(fèi)只能按發(fā)生額的60%抵扣所得稅，前提是有發(fā)票。

什么是籌建期？我不清楚公司目前是不是籌建期呢？就知道他去年八月成立，然后都是報(bào)銷費(fèi)用和往來款保證金之類的。所有報(bào)銷費(fèi)以及招待餐費(fèi)都有發(fā)票除了部分不合規(guī)收據(jù)，老師你上面說的招待費(fèi)按發(fā)生額60%抵扣所得稅，但是公司目前利潤(rùn)為負(fù)的，沒有要交所得稅，不用抵扣吧，這些所有的報(bào)銷費(fèi)用企業(yè)所得稅年報(bào)怎么申報(bào)呢？

試生產(chǎn)試營(yíng)業(yè)之前。

籌建期企業(yè)不允許虧損，全部調(diào)增，營(yíng)業(yè)期之后可以抵扣，籌建期招待費(fèi)按發(fā)生額的60%抵扣，福利費(fèi)還是按照工資的14%抵扣所得稅。全體都是有發(fā)票的，沒有發(fā)票抵扣不了，一分錢也抵扣不了。

試生產(chǎn)試營(yíng)業(yè)以前？可是，我們公司是項(xiàng)目投資公司，不搞生產(chǎn)也沒什么要試營(yíng)業(yè)的呢，就公司成立了，就開始各種出去招待客戶談合同談投資的。這不屬于籌建期吧？

是啊 談投資開始了就屬于營(yíng)業(yè)期了

不屬于籌建期。那現(xiàn)在公司這個(gè)情況我現(xiàn)在申報(bào)年度企業(yè)所得稅，是按去年12月資產(chǎn)負(fù)債表填寫資產(chǎn)總額數(shù)，按利潤(rùn)表填寫利潤(rùn)總額數(shù)負(fù)的，然后那個(gè)納稅調(diào)整明細(xì)表就填寫要調(diào)增的招待費(fèi)是嗎？