老師2021.12月購買塔式起重機機5臺，每臺付一半價格20萬，另一半一年分4次付清，2022.3月收到5張20萬的增值稅專用發(fā)票，老師我怎么做分錄
借固定資產 應交稅費…應交增值稅（進項稅額） 貸銀行存款 應付賬款
-
Q
1.目的：練習增值稅涉稅業(yè)務應納稅額的計算。 2.資料：某洗衣機生產企業(yè)(增值稅一般納稅人)，某月購銷情況如下： (1)外購電動機一批，取得的通過稅務機關認證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價 4000萬元。 (2)向本市某公司銷售A型號洗衣機50000臺，出廠單價0.2萬元(含稅價)。因該公司 一次付清貨款，企業(yè)給予5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送2臺同型號洗衣機給購貨人 Pro (3)外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票 通過認證。 (4)采取分期收款方式向外地一批發(fā)商按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合 約定本月收款一半，但款項至今未收到。 (5)進口大型檢測設備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.23元人民幣，
-
Q
目的：練習增值稅涉稅業(yè)務應納稅額的計算資料：某洗衣機生產企業(yè)（增值稅一般納稅人），某月購銷情況如下：1外購電動機一批，取得的通關稅務機關認證的防偽增值稅專用發(fā)票上注明買價4000萬元2向本市某公司銷售A型洗衣機50000臺，出廠單價0.2萬元（含稅價）。因該公司一次付清貨款，企業(yè)給予5%的折扣，并開具發(fā)票入賬。另贈送2臺同型號洗衣機給購貨人3外購零配件一批，取得的防偽增值稅專用發(fā)票上注明價款2000萬元，專用發(fā)票未通過認證4采取分期收款方式向外地一批發(fā)商按照出廠價格銷售A型號洗衣機1000臺，合同約定本月收款一半，但款項至今未收到5進口大型檢測設備一臺，到岸價格10萬美元，匯率為1美元=6.23元人民幣，關稅稅率為10%。
-
Q
據上述資樣,計算該企業(yè)當月的之某大型倉超市為增值稅一般納稅人,2019年6月發(fā)生如下業(yè)務。（1)購進家電一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、稅款26萬元,支付運輸小的運驗費用7萬元,取得增值稅專用發(fā)票。（2)從某農場購進水果一批,貨款已全部支付,取得農產品收購發(fā)票上注明價款24萬元,將中的20%用于本企業(yè)職工福利。（3)進10臺收款機以提高工作效率,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款8萬元、稅款1.04萬元（4）采取以舊換新方式向顧客銷售洗衣機200臺,舊洗衣機收購價每臺200元,新洗衣機出售實際收取每臺3800元。（5）銷售空調50臺,每臺零售價3900元,另收取安裝費每臺160元。（6）在促銷活動中。向累計消費達到一定金額的顧客。贈送零售價為79.1元的小家電。當月共計送出50件。（7）以分期收款方式批發(fā)文體用品一批。合同約定不含稅銷售總額為40萬元。分4個月平均收取，當月實際收到貨款8萬元。
-
Q
老師2021.12月購買塔式起重機機5臺，每臺付一半價格20萬，另一半一年分4次付清，2022.3月收到5張20萬的增值稅專用發(fā)票，老師我怎么做分錄
-
Q
當年4月，某電視機廠（一般納稅人）生產出最新型號的彩色電視機，每臺不含稅銷售單價0.5萬元。當月發(fā)生如下經濟業(yè)務：（1）4月5日，向各大商場銷售電視機2000臺，對這些大商場在當月20天內付清2000臺電視機購貨款均給予了5%的銷售折扣；（2）4月8日，發(fā)貨給外省分支機構200臺，用于銷售，并支付發(fā)貨運費，取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的運費為5000元（不含稅）；（3）4月10日，采取以舊換新方式，從消費者個人手中收購舊型號電視機，銷售新型號電視機100臺，每臺舊型號電視機折價為500元。（4）4月15日，購進生產電視機用原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為200萬元，增值稅額為34萬元，專用發(fā)票已認證。（5）4月20日，向某福利機構贈送電視機20臺。要求：計算當期應納增值稅額。
熱門問答 更多>
-
老師小企業(yè)會計準則去年收入是借應收賬款20000帶主營業(yè)務收入20000，成本是借主營業(yè)務成本10000貸庫存商品10000今年沖減去年收入成本分錄借應收賬款-20000貸利潤分配未分配利潤-20000成本是借利潤分配未分配利潤-10000貸庫存商品-10000，這樣對嗎
-
分公司獨立核算，是分公司自行申報匯算清繳嗎
-
老師，你好，我公司是兩個人合股的，需要把其中一個持股5%的換成第三個人，賬上未分配利潤是正數，稅務局需要交完稅才能去行政服務大廳變更，請問賬務上都怎樣操作呢
-
你好 老師 我們有一個八萬的機組維修合同 先預付了四萬 做的借預付賬款 貸銀行存款 后面付了尾款收到發(fā)票 借 制造費用 進項稅 貸預付賬款 銀行存款這樣對嗎
-
老師，我們接的一家?guī)な菑?5年1月份開始做的，一月份支付了去年11-12月份的餐補，我在一月份的時候計提上了餐補，借：未分配利潤貸：應付職工薪酬-福利費，然后這會匯算清繳后有6.17的退稅，專管員打電話說要么退稅，要么重新更正申報。但是退稅肯定會推送疑點，這個我要咋弄
-
您好，利潤表上管理費用第一季度是是14.7萬元，第二季度變成—1177元，這是怎么回事，怎么會出現(xiàn)負數，哪里出問題了呢？
-
老師，專項附加扣除填不了是什么情況
-
老師，所有電池銷售都要交消費稅嗎？
-
開票員4月多開一張收購發(fā)票114289.6元，4月如何做賬？
-
企業(yè)所得稅匯算清繳中職工薪酬支出及納稅調整明細表，沒有調增調減這張表格還需要填報嗎？
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
請使用微信掃一掃登錄
老師，那我收到一半金額的發(fā)票，我先做固定資產100萬還是200萬呢
應該做全額200萬固定資產
老師那我另外100萬發(fā)票沒來，進項稅怎么做
不體現(xiàn)進項稅額就可以了
那發(fā)票來了，我怎么補進去
老師你給我羅列下我的這個固定資產分錄
類比存貨暫估入庫處理 可以先把對應部分沖減 借固定資產 貸應付賬款 （金額用負數表示） 然后再根據發(fā)票做賬 借固定資產 應交稅費…應交增值稅（進項稅額） 貸應付賬款
老師那根1-2月已計提的折舊有關系嗎？還是要更正計提
投入使用后，按固定資產原值全額計提折舊，即可。
老師2021年12月做的200萬固定資產，收到100萬的發(fā)票，金100萬沒有做進項稅，2022.1月開始計提折舊，2022.3月收到剩余發(fā)票，，那么這個折舊要調整嗎
如果與原入賬成本有差異，需要調整的
老師怎么調整，給個詳細的分錄指點
你具體分錄是怎么做的呢
2022.12借：固定資產200萬 貸應付賬款100萬 銀行存款100萬
1-2月就計提折舊了，3月來100萬發(fā)票了，進項稅是115044.25 不含稅金額884955.75. 現(xiàn)在4月我不知道怎么去做了
購買塔式起重機機5臺，共計多少錢？
含稅價200萬
建議12月份做分錄： 借固定資產2000000/1.13=1769911.50 貸應付賬款1769911.50
今年1月份起按原值1769911.50計提折舊
3月份來發(fā)票100萬，做分錄： 借應交稅費…應交增值稅（進項稅額）115044.25 貸應付賬款115044.25
老師那我已經這樣做了怎么去調整呢
這樣做分錄，折舊就不用調整了