是是是的

這個(gè)要全部的解題過(guò)程嗎

嗯嗯嗯嗯

好的，學(xué)員，這個(gè)有點(diǎn)多，稍等

好的好的

稍等，老師看看的，這個(gè)

這個(gè)有點(diǎn)復(fù)雜的，學(xué)員

內(nèi)容有點(diǎn)多，稍等的

老師寫(xiě)完發(fā)你的，學(xué)員

1、期初應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=66/33%=200萬(wàn)

2、期末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=200%2B300-100=400?萬(wàn)元

3、期末遞延所得稅負(fù)債=400*25%=100?萬(wàn)元

4、本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=100-66=34?萬(wàn)

5、20×7年應(yīng)納稅所得額等于=1000-300%2B100=800

6、應(yīng)交所得稅金額等于=800*25%=200

7、所得稅費(fèi)用金額等于=200%2B100=300

8、借所得稅費(fèi)用300 貸遞延所得稅負(fù)債100 應(yīng)交所得稅200

以上是分項(xiàng)的針對(duì)講解的

合并的話解答是如下的

1、期初應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=66/33%=200萬(wàn) 2、期末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異=200%2B300-100=400 萬(wàn)元 3、期末遞延所得稅負(fù)債=400*25%=100 萬(wàn)元 4、本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額=100-66=34 萬(wàn) 5、20×7年應(yīng)納稅所得額=1000-300%2B100=800 6、應(yīng)交所得稅金額等于=800*25%=200 7、所得稅費(fèi)用金額等于=200%2B100=300 8、借所得稅費(fèi)用300 貸遞延所得稅負(fù)債100 應(yīng)交所得稅200

以上是全部的解答過(guò)程的

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

有什么不明白的，還可以問(wèn)的

祝你工作順利，學(xué)員

好的，謝謝老師

老師，期初的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異200在計(jì)算2017年應(yīng)納稅所得額時(shí)不用減了嗎

不客氣，學(xué)員，周末愉快

是的，學(xué)員，這個(gè)不用的

期初的本期沒(méi)有說(shuō)明，是不減去的

以上是全部的解答過(guò)程的

這個(gè)題目的解題思路都是這樣的

學(xué)員可以看看的，這個(gè)

有什么不明白的，還可以問(wèn)的