你好,正常計(jì)費(fèi)用處理。年末匯算之前收到發(fā)票就可以啦
山東金帝卷煙有限公司為增值稅一般納稅人,納稅人識(shí)別號(hào)為91410150258325261X,主要生產(chǎn)銷售金帝牌卷煙,金帝牌卷煙平均售價(jià)為100元/條(不含增值稅),2019年1月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)移送煙葉一批委托某縣城加工廠加工煙絲1.5噸,煙葉成本為300000元,該加工廠提供輔料,加工后直接發(fā)給金帝卷煙公司,共收取輔料及加工費(fèi)50000元,開具增值稅專用發(fā)票給金帝卷煙公司(受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品售價(jià)),金帝卷煙公司收到了加工廠的消費(fèi)稅代收代繳稅款憑證。金帝卷煙公司生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用委托加工收回?zé)熃z的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。(2)外購已稅煙絲,取得防偽稅控增値稅專用發(fā)票,注明金額500000元、增值稅額80000元,生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用其中的80%用于連續(xù)生產(chǎn)金帝牌卷煙。(3)向當(dāng)?shù)啬碂煵萆藤Q(mào)公司銷售金帝牌卷煙100標(biāo)準(zhǔn)箱(1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條,1標(biāo)準(zhǔn)條=200支),取得不含稅銷售額2500000元,并收取包裝物租金共計(jì)232000元。(4)本月沒收金帝牌卷煙逾期包裝物押金58000元。(5)2018年12月應(yīng)繳未繳消費(fèi)稅為1100000元,2019
山東白云卷煙有限公司(簡稱“白云卷煙公司”)。為增值稅一般納稅人,納稅人識(shí)別號(hào)為91410150258325261N,主要生產(chǎn)銷售白云牌卷煙。白云牌卷煙平均售價(jià)為80元/條(不含增值稅)。2019年5月,公司發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)移送煙葉一批委托某縣城加工廠加工煙絲12噸,煙葉成本20萬元,該加工廠提供輔料,加工后直接發(fā)給白云卷煙公司,共收取輔料及加工費(fèi)8萬元,開具增值稅專用發(fā)票給白云卷煙公司(受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品售價(jià))白云卷煙公司收到加工廠的消費(fèi)稅代收代繳稅款憑證,憑證上注明的消費(fèi)稅為12萬元((20+8)÷(1-30%)ⅹ30%)。白云卷煙公司生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用委托加工收回?zé)熃z的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)白云牌卷煙。(2)外購已稅煙絲,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明金額40萬元、增值稅5.2萬元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用其中的80%用于生產(chǎn)白云牌卷煙。(3)向當(dāng)?shù)啬碂煵萆藤Q(mào)公司銷售白云牌卷煙120標(biāo)準(zhǔn)箱(1標(biāo)準(zhǔn)箱=250標(biāo)準(zhǔn)條,1標(biāo)準(zhǔn)條=200支),取得不含稅銷售額240萬元,并收取包裝物租金共計(jì)33.9萬元。(4)本月沒收白云牌卷煙逾期包裝物押金6.78萬元。
房產(chǎn)中介公司加盟其他品牌 按銷售收入的比例支付品牌費(fèi) 在收到貨款時(shí) 直接抵扣了品牌費(fèi) 沒有取得品牌費(fèi)的發(fā)票 怎么做賬呢?季度或者年度才會(huì)取得品牌費(fèi)發(fā)票
山東白云卷煙有限公司(簡稱“白云卷煙公司”)。為增值稅一般納稅人,納稅人識(shí)別號(hào)為9141015025832526IN.主要生產(chǎn)銷售白云牌卷煙。白云牌卷煙平均售價(jià)為80元/條(不含增值稅I。2019年5月,公司發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)移送煙葉批委托某縣城加工廠加工煙絲12噸,煙葉成本20萬元,該加工廠提供輔料,加工后直接發(fā)給白云卷煙公司,共收取輔料及加工費(fèi)8萬元,開具增值稅專用發(fā)票給白云卷煙公司(受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品售價(jià))白云卷煙公司收到加工廠的消費(fèi)稅代收代繳稅款憑證,憑證上往明的消費(fèi)稅為12萬元((20-8)+(1-30%)x30%)。白云卷煙公司生產(chǎn)車間本月領(lǐng)用委托加工收回?zé)熃z的60%用于繼續(xù)生產(chǎn)白云牌卷煙。(2)外購己稅煙絲,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,往明金額40萬元、增值稅5.2萬元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用其中的80%用于生產(chǎn)白云牌卷煙。(3)向當(dāng)?shù)啬碂煵萆藤Q(mào)公司銷售白云牌卷煙120標(biāo)準(zhǔn)箱(標(biāo)準(zhǔn)箱-250標(biāo)準(zhǔn)條,1標(biāo)準(zhǔn)爭=200支),取得不含稅銷售額240萬元,并收取包裝物租金共計(jì)33.9萬元。(4)本月沒收白云牌老煙逾期包裝物押金6.78萬元。
房產(chǎn)中介公司加盟其他品牌 按銷售收入的比例支付品牌費(fèi) 在收到貨款時(shí) 直接抵扣了品牌費(fèi) 而且最后收到的品牌費(fèi)發(fā)票又是直屬公司的發(fā)票,直屬公司是被鏈家地產(chǎn)收購了的,這個(gè)要怎么做賬呢?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費(fèi)用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時(shí)候計(jì)入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
在總公司簽合同任職財(cái)務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財(cái)務(wù),兼任子分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并處理賬務(wù),請(qǐng)問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請(qǐng)問老師,財(cái)務(wù)費(fèi)用當(dāng)中有利息費(fèi)用、利息收入,計(jì)算息稅前利潤時(shí)利息收入怎么處理?謝謝老師
這道題麻煩哪位老師給看下
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問這個(gè)無收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報(bào)呢
當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)