老師，單位獲得“2021年度優(yōu)秀總部經(jīng)濟(jì)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)金”一萬元。這一萬怎么記憑證？這筆款需要交企業(yè)所得稅嗎？

老師您好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅。可是如果直接在2021年企業(yè)所得稅報(bào)表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會(huì)有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報(bào)表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師，下圖是我本年利潤的情況，我的本年利潤余額貸方219557.04，這樣看的話全年一共需交219557.04??0.05＝10977.85這么多企業(yè)所得稅，但我一季度已經(jīng)繳納7957.18.二季度已經(jīng)繳納3376.52.三季度0，這樣算下來兩季度繳納的加起來超過了全年的企業(yè)所得稅金額，那第四季度還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？單純只看10-12幾度的本年利潤，本年利潤又有貸方余額8026.17元，還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？

老師，單位執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2022年12月政府給了一筆獎(jiǎng)勵(lì)資金5萬元，我計(jì)入到了專項(xiàng)應(yīng)付款里，現(xiàn)在2023年我轉(zhuǎn)入到了營業(yè)外收入里，分錄做的對(duì)嗎？這筆收入需要交稅嗎？交哪些稅？怎么調(diào)整2023年匯算清繳表