你好 想咨詢一下 去年我們暫估入庫了原材料 今年匯算清繳前沒有取得對應的發(fā)票 做了納稅調增 這個調增的部分需不需要做分錄呢？我們去年是虧損的 然后在匯算清繳后取得發(fā)票了 應該要怎么樣做分錄呢 之前調增的部分現(xiàn)在是不是可以沖減掉呢

請問佟老師，我去年有許多不合格的發(fā)票，一種是重新開回來后和之前做的分錄是一樣的，一種是重新開回來后科目有變化的。我現(xiàn)在4季度季報已經報出去了，年報還沒報呢。如果我將這些重新開回來的發(fā)票入到今年的賬里，把去年不合格的發(fā)票在今年做紅沖，這些不合格的發(fā)票用在匯算清繳時調增嗎？另外我可以把這些重新開回來的發(fā)票入到去年，做到去年的賬里嗎？然后再做匯算清繳。

老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

你好，老師，我們公司去年年度暫估了200萬的費用，在年度匯算清繳的時候發(fā)票還沒進來，就調增了，現(xiàn)在發(fā)票確認進不來要沖暫估，直接做負數(shù)憑證就可以是不

老師，關聯(lián)企業(yè)之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發(fā)票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現(xiàn)在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調增，在1月份調賬時直接沖財務費用，還是用以前年度損益調整，另外，去年是負利潤，不需要交企業(yè)所得稅，那我調賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅