需要在12月份計提的借所得稅費用，貸應交稅費企業(yè)所得稅。

可上年12月沒有做計提所得稅費用

借利潤分配未分配利潤貸應交稅費企業(yè)所得稅，補上這一個的。

不用做以前年度損益調(diào)整這個科目吧

你好，你是企業(yè)會計準則做賬嗎？

這有什么區(qū)別嗎

會計準則做賬，用以前年度損益調(diào)整 小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤，就這區(qū)別。

請問老師會計準則和小企業(yè)會計準則有什么區(qū)別嗎

賬務處理不一樣，里面的科目也不一樣。企業(yè)會計準則就跟咱學的初級、中級這些是一樣的，小企業(yè)會計準則里面很多科目沒有，比如他確認壞賬的時候，直接借營業(yè)外支出貸應收賬款。

哦，老師在問您下，賬面附加稅有15元余額不對，找不出原因，請問怎么調(diào)平呢？

跑什么原因不一致？

實在找不出原因，可能是之前減免未做計提

那是借方有余額還是貸方有余額的？

是貸方余額

你好，那就是多計提了，紅沖就可以的。

哦明白了謝謝老師