請問企業(yè)2021年度利潤表上利潤總額10萬，企稅申報表減掉一項固定資產(chǎn)一次性累計15萬，企稅申報表實際利潤額為-5萬。若預(yù)計以后有足夠的應(yīng)納稅所得額可以利用可抵扣虧損 則 借 所得稅費用2.5 遞延所得稅資產(chǎn) 1.25 貸 應(yīng)交企稅 0 遞延所得稅負(fù)債3.75 若預(yù)計沒有，則 借 所得稅費用 2.5 貸 遞延所得稅負(fù)債2.5 請問以上會計處理有問題嗎？
您好，無論哪個情況，遞延所得稅負(fù)債金額是相同的，
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甲公司在2×18年度的會計利潤和應(yīng)納稅 所得額均為-800萬元,按照稅法規(guī)定允 許用以后5年稅前利潤彌補虧損。甲公 司預(yù)計2×19至2×21年不考慮彌補虧損 的每年應(yīng)納稅所得額分別為200萬元, 300萬 ,360萬元,假設(shè)適用的所得稅 稅率始終為25%,且每年均按預(yù)期實現(xiàn) 目標(biāo)利潤,無其他暫時性差異。則甲公 司2×21年有關(guān)遞延所得稅發(fā)生額的處理 正確的是() A.遞延所得稅資產(chǎn)借方發(fā)生額為75萬元 B.遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額為75萬元 C.遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額為 D.遞延所得稅資產(chǎn)貸方發(fā)生額為90萬元 老師這題啥意思
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4.甲企業(yè)2019年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中部分項目情況如下： 假定該企業(yè)適用的所得稅稅率為25％，2019年按照稅法規(guī)定確定的應(yīng)納稅所得額為1000萬元。預(yù)計該企業(yè)會持續(xù)盈利，能夠獲得足夠的應(yīng)納稅所得額。無其他調(diào)整事項。 （請寫出計算過程）請計算以下指標(biāo)并作會計處理。 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)＝ 應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債＝ 應(yīng)交所得稅＝ 當(dāng)期所得稅費用= 項目 賬面價值 計稅基礎(chǔ) ????暫時性差異 可抵扣 應(yīng)納稅 交易性金融資產(chǎn) 260萬 200萬 存貨 2000萬 2200萬 預(yù)計負(fù)債 100萬 0 總計
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請問企業(yè)2021年度利潤表上利潤總額10萬，企稅申報表減掉一項固定資產(chǎn)一次性累計15萬，企稅申報表實際利潤額為-5萬。若預(yù)計以后有足夠的應(yīng)納稅所得額可以利用可抵扣虧損 則 借 所得稅費用2.5 遞延所得稅資產(chǎn) 1.25 貸 應(yīng)交企稅 0 遞延所得稅負(fù)債3.75 若預(yù)計沒有，則 借 所得稅費用 2.5 貸 遞延所得稅負(fù)債2.5 請問以上會計處理有問題嗎？
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丙公司本年年末有關(guān)暫時性差異資料見表15-11。 丙公司本年利潤總額1000萬元，所得稅稅率為25%。預(yù)計以后年度有足夠的應(yīng)納稅所得額可供抵扣。無其他納稅調(diào)整事項。 要求(1）假如丙公司年初遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債均無余額，計算丙公司本年度發(fā)生的應(yīng)納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異，編制丙公司本年度有關(guān)所得稅的會計分錄。 (2）假如丙公司年初遞延所得稅資產(chǎn)有借方余額4萬元，系預(yù)計產(chǎn)品保修費用發(fā)生可抵扣暫時性差異16萬元所形成；遞延所得稅負(fù)債有貸方余額21萬元，系以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)公允價值升值發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異84萬元所形成。請計算和說明丙公司本年度遞延所得稅負(fù)債、遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額，列明借或貸方向，并編制丙公司本年度有關(guān)所得稅的會計分錄。
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2.已知該公司2020年當(dāng)期應(yīng)納所得稅稅額為600萬元,應(yīng)納稅暫時性差異共400萬元,可抵扣暫時性差異共計500萬元。遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為40萬元,遞延所得稅負(fù)債期初余額為55萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求: (1)計算當(dāng)期的遞延所得稅資產(chǎn)。(2)計算當(dāng)期的遞延所得稅負(fù)債。(3)計算當(dāng)期遞延所得稅。 (4）計算利潤表中的所得稅費用。 (5)根據(jù)以上計算結(jié)果,編制會計分錄。
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在這里再問一遍：如果第一季度符合335就按5%，第二季度第三季度不符合335，又按25%，然后等到第四季度，就是年底，再看整年的平均數(shù)，如果符合335，就按5%，就減去之前交過的，就可以了對嗎？ 同理，看第四季度，如果不符合335，整年數(shù)據(jù)就按25%,也是減去之前交過的，交剩下的，對嗎？ 3
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請問以上兩種情況下的會計處理是否正確？不合理在哪里？
您好，兩種處理，遞延所得稅負(fù)債金額是固定的，
我上面都列明數(shù)額了，請具體解釋一下，兩種情況下會計處理存在的問題
您好，是根據(jù)期末一次性扣除資產(chǎn)的賬面價值與計稅基礎(chǔ)差異計算遞延所得稅負(fù)債
一次性扣除固定資產(chǎn)形成的遞延所得稅負(fù)債期初是0，兩種情況下正確的會計分錄應(yīng)該怎么做？請分別列出來，
假設(shè)除一次性扣除外，其他的調(diào)增調(diào)減均為0，兩種情況下會計處理應(yīng)該怎么做，請分別列出來，謝謝
您好，獨立區(qū)分遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)，不是合并一個分錄
請老師把兩種情況下的具體分錄做出來，數(shù)據(jù)已提供，文字?jǐn)⑹隹床欢鬃尤?，謝謝
您好，會計沒有一次性折舊，是按期計提，您現(xiàn)在沒提供一次性折舊資產(chǎn)在年末賬面價值金額，沒法給分錄金額
你好，賬面價值15萬，計稅基礎(chǔ)0。請?zhí)峁┮幌聝煞N情況下的分錄，非常感謝。
您好，借所得稅費用，貸遞延所得稅負(fù)債15*稅率，借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費用，5*稅率
請問如果未來沒有足夠的應(yīng)納稅所得額可以利用，那么這兩筆分錄可以都不做嗎，遞延資產(chǎn)和負(fù)債都不確認(rèn)。還是只有一次性扣除的這個可以不用做，不確認(rèn)遞延資產(chǎn)啊？
您好，遞延所得稅負(fù)債必須都做，沒有應(yīng)納稅所得額，不做遞延所得稅資產(chǎn)
老師，請問企業(yè)賬上每季度都有計提的應(yīng)交企業(yè)所得稅，但是全年度來看，無需繳納企稅，那么應(yīng)該把賬上的應(yīng)交企業(yè)所得稅沖掉對嗎？
您好，是的，您的理解非常正確