我是銷售方，購貨方開的紅字發(fā)票沒有給予到我，只給了重新開具的正確藍字發(fā)票給我一份，那這種對與去年的錯誤賬務處理，需要用到以前年度損益調整這個科目，還是說我在今年直接做紅字沖銷法，直接紅沖上年度錯誤的那筆分錄，然后在錄一筆正確藍字發(fā)票

通過以前年度損益來調整吧

請問調整完之后還需入一筆正確的藍字發(fā)票嗎，因為對方紅沖后重新開具了藍字發(fā)票給到我

需要的，要把正確的入賬

好的謝謝老師，再請教一個問題因為不是很確定怎么調，如果調整的話大概分錄怎么調？原本分錄是 借：工程施工-合同成本-直接材料 貸：應付賬款-xxxx 最后結轉到 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工-合同成本-直接材料

你今年調整把工程施工-合同成本-直接材料換成以前年度損益來調整

那對方科目貸方的話還是掛應付賬款嗎？那這樣子應付賬款余額不就重復增加多了

你好沖減做負數(shù)，正確的再記賬

好的謝謝老師我明白了