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演示賬套

某餐飲公司，12月給供應商代售酒水，但是2月時停業(yè)了，需要把酒水退回，已售出酒水金額為955元，現(xiàn)需把剩余酒水與955退給供應商（之前未記賬，因為沒有會計，3月剛建賬套）

2022-04-05 16:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-04-05 16:54

你好同學：因為原來沒有建賬，也沒有分錄。這里就沒辦法沖減原來的受托代銷，以及應付賬款。你在建賬的時候，對于這部分的核算，需要補做原來的分錄，才能將這筆退回做到賬務中。

快賬用戶2fh2 追問 2022-04-05 16:56

那這個分錄是怎么做的呢，我不太會

齊紅老師解答 2022-04-05 17:10

你好同學：這個同學需要提供一下數(shù)據(jù)（到貨酒水的數(shù)據(jù)，剩余的數(shù)據(jù)，賣出的數(shù)據(jù)）。

快賬用戶2fh2 追問 2022-04-05 17:12

到貨酒水3200賣出酒水955剩余2245

齊紅老師解答 2022-04-05 17:32

你好同學：補做分錄：借：受托代銷商品3200 貸：受托代銷商品款3200 借:銀行存款貸:主營業(yè)務收入借：主營業(yè)務成本955 貸：受托代銷商品955 【如果跨年度，這里收入和成本，需要轉(zhuǎn)換成以前年度損益調(diào)整】借：受托代銷商品款955 貸：應付賬款955 退貨借：受托代銷商品款2245 貸：受托代銷商品2245 借：應付賬款955 貸：銀行存款955

快賬用戶2fh2 追問 2022-04-05 20:15

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-04-06 09:08

你好同學：加油，希望老師的解答對你有所幫助~

快賬用戶2fh2 追問 2022-04-06 12:58

老師，以前年度的這個科目取消了，這樣怎么辦呢？

齊紅老師解答 2022-04-06 16:01

你好同學：你這不是原來沒有建賬嘛？以前年度損益調(diào)整，科目并沒有取消的。