一是一家上市公司的總經(jīng)理，該公司已連續(xù)兩年虧損，處于退市 邊緣，重組工作已進(jìn)行了一段時日，其他諸事都比較順利，但在財務(wù) 報表的處理方面到了一些麻煩，為了此事，丁總找到了住在同一小區(qū) 的許教授，并向他說明了自己公司資產(chǎn)負(fù)債表的情況。 該公司的資產(chǎn)總額為零;負(fù)債總額為10億元，其中欠観行8億元， 欠其他方面2億元;股東權(quán)益總額為-10億元，其中股本和資本公積 各為1億元，共2億元，未分配利潤-12億元。 許教授聽了丁總的介紹后，兩人的對話如下。許:此次重組是否 已獲得相關(guān)政府部門的支持?丁:那是毫無疑問的。 許:作為一家上市公司，盡管面臨退市，但資產(chǎn)總額絕不可能為 零，為零的情況 一定是計提了全額準(zhǔn)備所導(dǎo)致的結(jié)果。 丁:情況確實(shí)是這樣。 許:那好，沖轉(zhuǎn)準(zhǔn)備，越多越好。一方面可以盡可能多的增加資 產(chǎn);另一方面可以盡可能多的增加利潤，沖銷負(fù)的未分配利潤。 丁:然后呢? 許:找一家資產(chǎn)評估事務(wù)所，盡可能高的評估你們公司的現(xiàn)有資 產(chǎn)，同時增加你們公司的資本公積。 丁:再然后呢? 許:成立一家空殼的集團(tuán)公司，剝離你們公司的不良資產(chǎn)和與這 些不良資產(chǎn)相應(yīng)的8億元銀行債務(wù)到這家集團(tuán)公司，以便你們公司能 輕裝上陣，盡情描繪美好的未來。 丁:最后呢? 許:去找一家戰(zhàn)略合作伙伴。要求 請分析評價許教授的建議是否符合相關(guān)會計準(zhǔn)則的要求。

老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權(quán)益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表和銀行對賬單，錄入了資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”?，F(xiàn)在試算平衡了，生成的資產(chǎn)負(fù)債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務(wù)收入、成本、稅金及附加、管理費(fèi)用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應(yīng)該入到哪里呢？需要錄入嗎？

老師您好！ 1、我現(xiàn)在是做兩家公司的賬，新公司現(xiàn)在要購買老公司的資產(chǎn)，資產(chǎn)包括：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產(chǎn)的明細(xì)及發(fā)票復(fù)印件，其中有些發(fā)票之前未入賬，還有些即沒得發(fā)票也沒有入賬的，這個資產(chǎn)是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發(fā)票的現(xiàn)在可以補(bǔ)做嗎？時間隔得有點(diǎn)久（18年-19年的發(fā)票）。 3、因?yàn)橹暗臅嬜鲑~沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費(fèi)用里面去了，所以導(dǎo)致資產(chǎn)沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因?yàn)槲沂遣沤邮值?，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下? 舉個例子： （1）處理資產(chǎn)時： 借：固定資產(chǎn)清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產(chǎn)100000 （2）收到處理資產(chǎn)款項(xiàng)： 借：銀行存款200000 貸：固定資產(chǎn)清理70000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（小規(guī)模）700 現(xiàn)在貸方還有余額129300元應(yīng)該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

A公司按10%計提盈余公積，其有關(guān)金融資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)資料如下：(4)2×18年7月1日，A公司又以增發(fā)1000萬股普通股的方式從B公司另一股東處取得30%的股權(quán)，增發(fā)的股票每股面值1元，公允價值5元。取得該部分股權(quán)后，按照B公司章程規(guī)定，A公司能夠派人參與B公司的生產(chǎn)經(jīng)營決策。當(dāng)日原持有的股權(quán)投資的公允價值為800萬元。2×18年7月1日，B公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值總額為15000萬元，不考慮所得稅影響。(5)2×18年下半年，B公司實(shí)現(xiàn)凈利潤800萬元，其他綜合收益增加200萬元，因其他股東增資導(dǎo)致的其他所有者權(quán)益變動增加150萬元。不考慮其他因素影響。(6)2×19年5月1日，A公司又以商品作為代價購得同一集團(tuán)內(nèi)其他企業(yè)所持B公司20%的股份，追加投資的商品賬面余額1200萬元，公允價值1500萬元，增值稅稅率13%,消費(fèi)稅稅率10%,完成對B公司的合并。合并日原股權(quán)投資的公允價值為7000萬元。合并當(dāng)日B公司在最終控制方合并財務(wù)報表中的凈資產(chǎn)的賬面價值為15000萬元，公允價值為16000萬元。A公司2×19年5月1日資本公積結(jié)余300萬元，盈余公積結(jié)存250萬元。上述合并不

今天看一家公司財務(wù)資產(chǎn)負(fù)債報表上顯示有其他流動資產(chǎn)借方3000000元余額！問現(xiàn)在公司財務(wù)不清楚此數(shù)據(jù)來源（原來的賬不是她經(jīng)手的由代辦公司處理）！個人認(rèn)為能不能做到“資本公積_待處理流動資產(chǎn)凈損益”里面去！