老師好，請問審計調(diào)整了上年度工資，借管理費(fèi)用工資貸應(yīng)付職工薪酬，我在2022年要怎么過賬，怎么用利潤分配未分配利潤這個科目？分錄要怎么記才對？

2020年會計分錄借：管理費(fèi)用-職工薪酬 主營業(yè)務(wù)成本 ---工資 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 現(xiàn)在稅務(wù)部門核查到有17950元工資不實(shí)，讓調(diào)整，我的分錄借：應(yīng)付職工薪酬---工資 貸：利潤分配--為分配利潤對嗎 稅務(wù)部門有說要通過以前年度損益調(diào)整，是不是分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配--為分配利潤

借 以前年度損益調(diào)整 465000 貸 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 借 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資 465000 貸 庫存現(xiàn)金 465000 借 利潤分配-未分配利潤 465000 貸 以前年度損益調(diào)整 465000 老師好，這個是增加費(fèi)用，減少利潤分配吧？這個都跨年了可以調(diào)吧 ，對以前的報表不就有影響了

老師，如果因為調(diào)整跨年分錄做了分錄借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)付工資-應(yīng)付職工薪酬 那期末需要怎么結(jié)轉(zhuǎn)嗎

老師，在2022年有兩筆公積金未計提，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目用利潤分配-未分配利潤調(diào)整，分錄是這樣寫嗎 借 利潤分配-未分配利潤 13922 貸 應(yīng)付職工薪酬-公積金13922 后面的分錄還要怎么寫？