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企業(yè)為一般納稅人,適用稅率13%,發(fā)生下列有關(guān)增值稅業(yè)務(wù),編制有關(guān)增值稅的會計分錄:購入原材料(已經(jīng)入庫),價款400000元,進項稅額52000元,其中:銀行付款226000元、銀行承兌匯票支付113000元,剩余113000元(斯達公司)尚未付款?,F(xiàn)款購入不需安裝的設(shè)備一臺,價款30000元,進項稅額3900元。對外銷售產(chǎn)品,價款1000000元,銷項稅額130000元,其中:收到款項565000元、收到銀行承兌匯票2張共計339000元,剩余226000元款項尚未收到(其中:深大公司113000元、大吉公司113000元)。企業(yè)進行流動資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn):材料損失20000元,相關(guān)增值稅2600元。用本企業(yè)產(chǎn)品一批發(fā)放職工福利,市場價30000元,成本20000元。(視同銷售處理、、未經(jīng)計提職工福利費)用本企業(yè)產(chǎn)品對外捐贈,成本200000元、市場價250000元。(視同銷售處理)企業(yè)用原材料一批對外進行長期股權(quán)投資,該批原材料實際成本600000元,雙方確認公允價值為750000元。月內(nèi)已交增值稅20000元。月末經(jīng)計算,應交未交增值稅為18000

2022-04-03 16:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-04-03 16:24

你好,這個題目是完整的嘛?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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