應(yīng)交稅費(fèi)的話，嗯，它是后面是沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)及附加這個(gè)科目應(yīng)交稅費(fèi)后面跟著很多二級(jí)科目，比如說(shuō)你二里面說(shuō)的這幾個(gè)，他都是應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目，三級(jí)科目。

您好老師，意思就是說(shuō)我說(shuō)的這些只有兩個(gè)科目，一個(gè)是稅金及附加，另一個(gè)是應(yīng)交稅費(fèi)，而沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)及附加這一說(shuō)，對(duì)嗎？

對(duì)，就沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)及附加這個(gè)科目。

您好老師，好的，知道了， 1.還有就是您說(shuō)的稅金及附加是一個(gè)集計(jì)提的什么意思， 2.應(yīng)交稅費(fèi)的計(jì)提也在稅金及附加科目里面嗎？ 3.他們是各記各的嗎？

附加稅，都是計(jì)提的稅金及附加的，你比如說(shuō)城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加。

您好老師，這個(gè)附加費(fèi)是每月都有的嗎，每月都需要計(jì)提的嗎？同一個(gè)公司每月的附加稅都一樣嗎？

一般是一個(gè)季度一次，發(fā)生了就計(jì)提，不發(fā)生的話就不需要。

不一樣的，這是要在增值稅的基礎(chǔ)上，如果你交了增值稅，那你就要考慮附加稅，如果你說(shuō)你沒(méi)有交增值稅的話，那你就不需要計(jì)提附加稅。

您好老師， 1.我們每個(gè)月都會(huì)交增值稅的，我該如何計(jì)提附加稅？ 2.我通過(guò)什么途徑知道什么時(shí)候計(jì)提附加稅？ 3.計(jì)提過(guò)的附加稅是在下月扣除嗎？

借稅金及附加 貸，應(yīng)交稅費(fèi)、、城市維護(hù)建設(shè)稅、 應(yīng)交稅費(fèi)、教育費(fèi)附加、 應(yīng)交稅費(fèi)、地方教育費(fèi)附加。

交了增值稅你就要計(jì)提附加稅，沒(méi)交增值稅的話就不需要考慮附加。

對(duì)我們這個(gè)月計(jì)提下個(gè)月交。

老師您好， 1.附加稅是按增值稅的多少來(lái)計(jì)提的？ 2.如果每月繳納了增值稅，那么每月就要計(jì)提附加稅嗎？ 3.本月附加稅稅的計(jì)提和本月發(fā)生增值稅計(jì)提時(shí)間一致嗎？還是本月計(jì)提增值稅，下月扣除之后再計(jì)提附加稅本月，到下下個(gè)月再扣除附加稅？

給你發(fā)了一個(gè)圖片，你看一下。圖片上的規(guī)則學(xué)習(xí)題。

所以他倆計(jì)提的時(shí)間是一致的，然后交納的時(shí)間也是一致的。

老師您好，非常感謝解惑！ 1.是按什么標(biāo)準(zhǔn)來(lái)減半？ 2.如果本月賣出的庫(kù)存商品少，進(jìn)的原材料多，還需要繳納增值稅嗎？ 3.如果下月賣出的庫(kù)存商品多進(jìn)的原材料少，那么銷項(xiàng)稅會(huì)抵扣上個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 4.銷項(xiàng)稅與進(jìn)項(xiàng)稅的抵扣是按月度、季度或年度進(jìn)行的？或是每月抵扣每月的，不積累？

你季度銷售額小于45萬(wàn)元的時(shí)候。需要繳納增值稅的時(shí)候，然后你那個(gè)城市維護(hù)建設(shè)稅是減半兒的，別的稅不需要交。

季度銷售額大于45萬(wàn)的話，你要交增值稅的時(shí)候，你城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加、地方教育附加都是減半兒。

你這個(gè)是一般納稅人還是小規(guī)模？

他倆都是有區(qū)別的，我建議你去學(xué)堂上詳細(xì)的學(xué)一下。

不好意思老師，忘記告訴您我們公司是一般納稅人，前面空表示什么意思？

一般納稅人的話，別人開(kāi)給你的專票，你可以抵扣，用銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額。

空的地方就是那些稅他都是要交的。它不享受優(yōu)惠政策，然后那個(gè)30，你可以默認(rèn)為是45萬(wàn)。

老師您好，我可以這樣理解嗎？ 1.月銷售 大于10萬(wàn) 全交 2.月銷售 小于10萬(wàn) 教育、地方、水利免，其他全交 3.季銷售 大于45萬(wàn) 除增值稅 水利全交，其他減半 4.季銷售 小于30萬(wàn)大于10萬(wàn) 增值稅、教育稅、地方是普通發(fā)票免，是自開(kāi)教育免、地方免 是這樣看的嗎？

對(duì)，一般納稅人的話是這樣的。一般納稅人小于10萬(wàn)的話，城建稅是要繳納的。

你得分清楚，你一般納稅人還是小規(guī)模他倆不一樣？

然后按照我那個(gè)表格上，你看著對(duì)應(yīng)著計(jì)算。

嗯嗯，好的，謝謝老師，我這邊是一般納稅人，感謝您的解惑。祝您生活愉快，工作順利！

老師您好。還有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教您，剛看了我們前面記錄，我發(fā)現(xiàn)還有一個(gè)關(guān)鍵的問(wèn)題需要連接， 1.如果本月不發(fā)生增值稅的話就不用考慮其他的稅金及附加，也不需要繳納這些費(fèi)用了。 2.上您提供的表中，月銷售額季度銷售額是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的銷售金額對(duì)嗎？