老師我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整科目

去年都在虧損

可用利潤分配-未分配利潤代替

老師去年的分錄是借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：現(xiàn)金 請問現(xiàn)在更正分錄要怎么寫，腦子有的混亂

借：其他應(yīng)收款，貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤，貸：應(yīng)交稅費(fèi)

其實是業(yè)務(wù)只有發(fā)生一次，但是記錄重了，記了兩筆，不了解借：其他應(yīng)收款的分錄，還有應(yīng)交稅費(fèi)，是哪個明細(xì)稅費(fèi)

付的現(xiàn)金重了要收為所以是其他應(yīng)收款，稅為企業(yè)所得稅，

老師出納現(xiàn)金沒有付出去，現(xiàn)金是在賬上的，是會計下賬下多了，實在是麻煩您啦

現(xiàn)金在就直接記現(xiàn)金科目好了

借：現(xiàn)金 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 老師是這樣嗎 謝謝您