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演示賬套

某電器商場為增值稅一般納稅人。銷售商品適用增值稅稅率為13%。2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(1)銷售空調(diào)取得含稅銷售額100000元，同時提供安裝服務(wù)收取安裝費13000元(2)銷售電視機40臺，每臺含稅零售價為2260元：每售出一臺取得廠家給予的返利收入226元：(3)代銷一批數(shù)碼相機并開具普通發(fā)票，商場按含稅銷售總額的5%提取代銷手續(xù)費5650元，當(dāng)月尚未將代銷清單交付給委托方(4)當(dāng)月該商場其他商品含稅銷售額為79100元；(5)購進熱水器25臺，不含稅單價800元，貨款已付，取得增值稅專用發(fā)票；(6)購進投影儀50臺，不含稅單價600元，取得增值稅專用發(fā)票，其中有20臺投影儀未向廠家付款：(7)另知該商場上期有未抵扣進項稅額3000元；(8)當(dāng)期業(yè)務(wù)均獲得增值稅專用發(fā)票，且已經(jīng)通過認(rèn)證并申報抵扣。要求：(1)計算業(yè)務(wù)(1)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元？(2)計算業(yè)務(wù)(2)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元？(3)計算業(yè)務(wù)(3)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元？(4)計算業(yè)務(wù)(4)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元？(5)計算業(yè)務(wù)(5)中的增值稅相關(guān)稅額為多少元？(6)計算

2022-03-29 09:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-03-29 09:35

(1)計算業(yè)務(wù)(1)中的增值稅相關(guān)稅額為（100000+13000）/1.13*0.13=13000

齊紅老師解答 2022-03-29 09:36

(2)計算業(yè)務(wù)(2)中的增值稅相關(guān)稅額為 40*（2260-226）/1.13*0.13=9360

齊紅老師解答 2022-03-29 09:36

(3)計算業(yè)務(wù)(3)中的增值稅相關(guān)稅額為 5650/1.13*0.13=650

齊紅老師解答 2022-03-29 09:36

(4)計算業(yè)務(wù)(4)中的增值稅相關(guān)稅額為 79100/1.13*0.13=9100

齊紅老師解答 2022-03-29 09:37

(5)計算業(yè)務(wù)(5)中的增值稅相關(guān)稅額為 25*800*0.13=2600

齊紅老師解答 2022-03-29 09:37

6)計算業(yè)務(wù)6增值稅進項稅額 50*600*0.13=3900

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