請(qǐng)問老師，單位2019年12成立，截止2021年12月31日無(wú)任何收入。但是有業(yè)務(wù)招待費(fèi)和宣傳費(fèi)，請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算這部分要全額調(diào)增嗎？
你好，對(duì)的是的全部調(diào)增的 籌建期開辦費(fèi)不允許抵扣所得稅。
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請(qǐng)問老師，我單位旅游行業(yè)本來(lái)在2019年邀請(qǐng)作者來(lái)我單位考察后，要出一本書的，當(dāng)時(shí)作者已經(jīng)到了，也給她報(bào)銷了機(jī)票和住宿費(fèi)大概3000元，2019年做了：借：預(yù)付賬款3000，貸：銀行存款3000。但是因?yàn)橐咔?，作者沒有考察完畢，書直到今年2022年也沒有出，合同因疫情停止了，2022年做了費(fèi)用沖了預(yù)收，請(qǐng)問老師這部分所得稅匯算清繳需要調(diào)增嗎？
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請(qǐng)問老師，單位2019年12成立，截止2021年12月31日無(wú)任何收入。但是有業(yè)務(wù)招待費(fèi)和宣傳費(fèi)，請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算這部分要全額調(diào)增嗎？
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請(qǐng)問老師，新租賃準(zhǔn)則下，2021年11月開始租的，2021年11月 12月 2022年1月為免租期，但是新租賃準(zhǔn)則從租賃開始日2021萬(wàn)就計(jì)提使用權(quán)資產(chǎn)折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用，在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳中這部分需要調(diào)增的，但是2021年11 12是免租期，并沒有發(fā)生實(shí)際付款金額，也就是說(shuō)沒有調(diào)減項(xiàng)，只有調(diào)增項(xiàng)嗎？
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老師，您好！上午稅管員打電話過(guò)來(lái)說(shuō)我的匯算清繳有問題，1.2022年小規(guī)模納稅人建筑公司有收入170萬(wàn)，怎么最后還虧損24萬(wàn)。一點(diǎn)企業(yè)所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬(wàn)呢。 3.為什么2021年虧損56萬(wàn)，2021年匯算清繳調(diào)增56萬(wàn)，零申報(bào)，2022匯算清繳又調(diào)減52萬(wàn)左右，這樣就是虧損的了74萬(wàn)左右？ 現(xiàn)在說(shuō)讓我拿2021年和2022的帳去稅務(wù)局給他看下，老師，公司實(shí)際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負(fù)率交納企業(yè)所得稅嗎？
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老師，請(qǐng)問下2023年12月我們企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了捐贈(zèng)支出和業(yè)務(wù)招待費(fèi)一部分金額，然后5月份匯算清繳時(shí)候又把捐贈(zèng)支出和業(yè)務(wù)招待費(fèi)全額調(diào)增了，謝謝是不是多調(diào)增了
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12給月攤銷 可以用應(yīng)付賬款的借方嗎 沒有用預(yù)付賬款
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問一下資產(chǎn)負(fù)債表重分類后，金額數(shù)據(jù)不一樣了，怎么去核對(duì)數(shù)據(jù)，在哪里核對(duì)數(shù)據(jù)
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轉(zhuǎn)電子承兌匯票可以搜索行號(hào)嗎
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一般納稅人，企業(yè)所得稅率是5%還是25%，在哪里可以看到
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老師，社會(huì)統(tǒng)一信用代碼就是企業(yè)稅號(hào)吧？
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老師，那個(gè)體戶業(yè)主現(xiàn)在變更經(jīng)營(yíng)者需要出清稅證明這個(gè)需要怎么處理
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老師您好。電子發(fā)票-專票/普票 不可以從稅務(wù)數(shù)字賬戶里導(dǎo)出來(lái)？這個(gè)是數(shù)電票吧？
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老師，宿舍的水電進(jìn)項(xiàng)我們要轉(zhuǎn)出來(lái)，那飯?zhí)玫乃娨D(zhuǎn)出么，我們飯?zhí)檬浅邪o第三方。
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既有銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)還有稅負(fù)率要按照什么算增值稅
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老師，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減去期初是不是等于利潤(rùn)表的利潤(rùn)總額，如果不相等會(huì)是哪里出現(xiàn)問題了
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籌建期的開辦費(fèi)開辦期間，匯算清繳要做調(diào)增處理。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項(xiàng)銜接問題的通知》（國(guó)稅函〔2009〕98號(hào)）規(guī)定：“九、關(guān)于開（籌）辦費(fèi)的處理新稅法中開（籌）辦費(fèi)未明確列作長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，企業(yè)可以在開始經(jīng)營(yíng)之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照新稅法有關(guān)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。 企業(yè)在新稅法實(shí)施以前年度的未攤銷完的開辦費(fèi)，也可根據(jù)上述規(guī)定處理。
請(qǐng)問老師，圖片說(shuō)的不對(duì)嗎？
你好，招待費(fèi)按60%扣除是正確的，但是你在籌建期抵扣不了，在營(yíng)業(yè)期按60%抵扣。
廣告宣傳費(fèi)一分錢不能抵扣，有了收入之后按發(fā)生額的15%抵扣。
圖片不是顯示籌辦期可以扣除的嗎？
你好，他的意思是籌建期按60%抵扣所得稅，抵扣的時(shí)間是在營(yíng)業(yè)期 這個(gè)圖片里面就沒有說(shuō)籌建期需要調(diào)增還是不調(diào)增
單位從成立到2021年底都沒有收入，屬于籌辦期對(duì)嗎？
對(duì)的是的，屬于籌建期。