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老師,你好,我們公司買了一批米面油,捐贈(zèng)了,1月份沒做帳,只是把進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了,現(xiàn)在我們應(yīng)該如何去補(bǔ)做這個(gè)分錄呀

2022-03-24 10:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-03-24 10:55

你好! 外購物品用于無償贈(zèng)送的時(shí)候賬務(wù)處理是, 借:營業(yè)外支出(貸方合計(jì)金額), 貸:庫存商品(成本金額), 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(同類產(chǎn)品售價(jià)*增值稅稅率)

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快賬用戶7641 追問 2022-03-24 11:00

老師,不是自產(chǎn)的視同銷售嗎,購買的也視同銷售嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-24 11:34

是的,外購用于捐贈(zèng)也是視同銷售的

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你好! 外購物品用于無償贈(zèng)送的時(shí)候賬務(wù)處理是, 借:營業(yè)外支出(貸方合計(jì)金額), 貸:庫存商品(成本金額), 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(同類產(chǎn)品售價(jià)*增值稅稅率)
2022-03-24
那讓這個(gè)企業(yè)給你開專用發(fā)票。
2024-11-20
你好,之前你的分錄是怎么處理的
2022-07-07
同學(xué)你好 之前做進(jìn)項(xiàng)抵扣的分錄是什么呢?
2020-10-27
您好,有購貨的證明材料嗎
2023-06-08
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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