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甲公司為居民企業(yè),2018年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元,國(guó)債利息收入20萬(wàn)元,客戶(hù)合同違約金收入2萬(wàn)元。(2)支付稅收滯納金3萬(wàn)元,銀行加息10萬(wàn)元,向投資者支付股息30萬(wàn)元,向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬(wàn)元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2600萬(wàn)元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5‰。要求:(1)計(jì)算允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和不得扣除的支出。(2)用直接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額(3)計(jì)算應(yīng)納所得稅額
甲公司為居民企業(yè),主要從事貨物生產(chǎn)和銷(xiāo)售。2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元,國(guó)債利息收入20萬(wàn)元,客戶(hù)合同違約金收入2萬(wàn)。 (2)支付稅收滯納金3萬(wàn),銀行加息10萬(wàn),向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬(wàn)。 (3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn),其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2600萬(wàn)元。 計(jì)算:當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅 這題違約金不是稅前準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目嗎,為什么計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)要加上
甲公司為居民企業(yè),主要從事貨物生產(chǎn)和銷(xiāo)售。2021年有關(guān)收支情優(yōu)如下:(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收人5000萬(wàn)元、轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收人40萬(wàn)元、地方政府債券利息收20萬(wàn)元、客戶(hù)合同違約金收人2萬(wàn)元。(2)支付稅收滯納金5萬(wàn)元、銀行加息10萬(wàn)元,向投資者支付股息30萬(wàn)元,向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬(wàn)元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)350萬(wàn)元,其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2600萬(wàn)元。企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額是多少?解析】(1)本題未提供會(huì)計(jì)利潤(rùn),采用直接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額。(2)甲公司2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額=5000(產(chǎn)品銷(xiāo)售收人)+40(轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收人)+2(合同違約金收人)+20(地方政府債券利息收人)-20(地方政府債券利息收人免稅)-10(銀行加息)-25(業(yè)務(wù)招待費(fèi))-2600(其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金)=2407(萬(wàn)元)。問(wèn):稅收滯納金不用加上嗎?為什么要減去銀行加息
(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元,國(guó)債利息收入20萬(wàn)元,客戶(hù)合同違約金收入2萬(wàn)元。(2)支付稅收滯納金3萬(wàn)元,銀行罰息10萬(wàn)元,向投資者支付股息30萬(wàn)元,向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬(wàn)元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2600萬(wàn)元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5%。。要求:根據(jù)_上述資料,分析回答下列小題。
(1)取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元,轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備收入40萬(wàn)元,國(guó)債利息收入20萬(wàn)元,客戶(hù)合同違約金收入2萬(wàn)元。(2)支付稅收滯納金3萬(wàn)元,銀行罰息10萬(wàn)元,向投資者支付股息30萬(wàn)元,向關(guān)聯(lián)企業(yè)支付管理費(fèi)17萬(wàn)元。(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元,其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2600萬(wàn)元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入的5%。要求:根據(jù)_上述資料,分析回答下列小題。甲公司在計(jì)算2021年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),允許扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)是()
老師,購(gòu)買(mǎi)的煙酒開(kāi)的專(zhuān)票,拿來(lái)先入庫(kù),后面做職工福利,送客戶(hù)這種可以拿來(lái)抵扣嗎
每個(gè)月外賬報(bào)表老板應(yīng)該看哪里
我是運(yùn)輸公司和機(jī)械租賃和勞務(wù)的老板,會(huì)計(jì)外賬我每個(gè)月需要看的報(bào)表注意事項(xiàng)有哪些??jī)?nèi)賬應(yīng)該看哪里
老師:出口退稅來(lái)料加工和進(jìn)料加工啥區(qū)別
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準(zhǔn)備什么?如果內(nèi)銷(xiāo)比出口大,稅局是不是一般不會(huì)查
制造費(fèi)用會(huì)不會(huì)影響損益
生產(chǎn)型企業(yè)首單退稅需要準(zhǔn)備什么?如果內(nèi)銷(xiāo)比出口大,稅局是不是一般不會(huì)查
老師,兩個(gè)公司可以共用一個(gè)ERP系統(tǒng)的嗎?我們公司是本來(lái)A物料是A公司的,但是進(jìn)貨先去到了B公司,B倉(cāng)庫(kù)再調(diào)撥給A公司?,F(xiàn)在分不清庫(kù)存是多少了
老師好 !請(qǐng)問(wèn)一下單位要以單位名義幫新入職員工租公寓,但房費(fèi)員工自己出,這合同如何規(guī)范?財(cái)務(wù)上怎么處理?
請(qǐng)老師詳細(xì)幫我解答一下這道題,這道題為什么租金的20萬(wàn)不用交稅了,有什么優(yōu)惠政策怎么規(guī)定的呢?詳細(xì)的說(shuō)明一下,可以嗎?
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