2022年2月以前都是借管理費(fèi)用，制造費(fèi)用，貸銀行

借其他應(yīng)付款 貸以前年度損益調(diào)整 制造費(fèi)用。 借以前年度損益調(diào)整 制造費(fèi)用， 貸其他應(yīng)付款。

這個(gè)是跨年的，如果是在當(dāng)年的，借其他應(yīng)付款， 借管理費(fèi)用，負(fù)數(shù) 貸制造費(fèi)用， 借制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款。

沒看明白什么意思？

啊，具體的哪一個(gè)分錄沒有看明白，能截圖看一下嗎。

哪個(gè)也不明白，您寫的是沖銷的分錄嗎？

收到租賃費(fèi)的分錄我寫的不對(duì)是嗎？需要沖銷？

你好，第一個(gè)是跨年紅沖的，借其他應(yīng)付款貸，以前年度損益調(diào)整制造費(fèi)用，這個(gè)哪里不明白，管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整來做，因?yàn)樗缒昀病?

我現(xiàn)在不明白為什么紅沖啊

你好，沒有發(fā)票之前都是粘鍋，現(xiàn)在發(fā)票到了紅沖暫估在做發(fā)票的。

可能是我描述的問題不夠清楚，重新說一下，在2022年2月以前我收到發(fā)票都是借管理費(fèi)用和制造費(fèi)用，貸銀行。當(dāng)時(shí)是收到發(fā)票就做賬了，現(xiàn)在審計(jì)，跟我說新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，租賃費(fèi)要不要按新準(zhǔn)則調(diào)整。如果按新準(zhǔn)則做賬，租賃費(fèi)應(yīng)該怎么寫會(huì)計(jì)分錄

借：使用權(quán)資產(chǎn)（尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值等） 租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用（差額） 貸：租賃負(fù)債——租賃付款額（尚未支付的租賃付款額） 預(yù)付賬款（租賃期開始日之前支付的租賃付款額，扣除已享受的租賃激勵(lì)） 銀行存款（初始直接費(fèi)用） 預(yù)計(jì)負(fù)債（預(yù)計(jì)將發(fā)生的為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)等成本的現(xiàn)值） 2、后續(xù)計(jì)量 （1）確認(rèn)租賃負(fù)債的利息時(shí)： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息費(fèi)用/在建工程等 貸：租賃負(fù)債——未確認(rèn)融資費(fèi)用（增加租賃負(fù)債的賬面金額） （2）支付租賃付款額時(shí)： 借：租賃負(fù)債——租賃付款額（減少租賃負(fù)債的賬面金額） 貸：銀行存款等

好的謝謝