請問一下，老師，幫我看一下分錄對不對 計提工資： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提社保： 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 現(xiàn)在這個公司，有單獨計提個人所得稅，走的其他應(yīng)收款-代扣代繳個人所得稅，是不是沒有必要這樣

個體戶計提經(jīng)營所得個人所得稅，注意不是工資薪金代扣代交的個人所得稅。怎么做分錄？借什么貸什么請寫二級科目。謝謝

1．根據(jù)職工薪酬結(jié)算匯總表作相關(guān)分錄，按工資總額2%的比例計提工會經(jīng)費，按1.5%的比例計提職工教育經(jīng)費，醫(yī)療保險計提比例：單位負(fù)擔(dān)8%，個人負(fù)擔(dān)2%；住房公積金計提比例：單位負(fù)擔(dān)10%，個人負(fù)擔(dān)10%。 2.假設(shè)上述企業(yè)下月初發(fā)放工資，用銀行存款支付，此外應(yīng)由企業(yè)代扣代繳的個人所得稅為8 000元，請作出發(fā)放工資時的分錄。 3.假設(shè)該企業(yè)所在地政府規(guī)定按照職工工資總額的12%計提基本養(yǎng)老保險費。請作出計提養(yǎng)老金時的會計分錄。

我想請問老師，代扣五險一金的會計分錄是借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：應(yīng)付職工薪酬—五險一金 代扣的時候是代扣的個人的部分 那么代扣代繳也是這個會計分錄嗎 也是扣的個人部分不算單位部分嗎

老師，我們是幫職工代扣代繳工資薪金個人所得稅的企業(yè)單位，請問每個月的工資薪金個人所得稅計提的會計分錄是怎么做的，等到實際發(fā)生時跟計提的金額不相等的情況下又是怎么做會計分錄？