那年初數(shù)都沿用去年的年末數(shù)，用以前年度調(diào)整后，只調(diào)整到末分配利潤(rùn)的期末數(shù)，假如5月份匯算清繳完成補(bǔ)交300，那么今年一季度報(bào)該怎么報(bào)就怎么報(bào)，而5月補(bǔ)交300在5月當(dāng)月交當(dāng)月做帳。對(duì)嗎？

是的 這樣理解正確的

返300明明是去年的，雖然是用以前年度調(diào)整的，但感覺還像是增加今年的費(fèi)用。不知怎樣理解，還有就是匯算清繳報(bào)年報(bào)時(shí)還跟四季度一樣嗎？不用把這300加到利潤(rùn)表中的所得稅中嗎？比如去年四季度全年所得稅是6000，現(xiàn)在匯算清繳要變成6300嗎，但這樣最后年利潤(rùn)就變了。

以前年度調(diào)整科目 不是增加今年的費(fèi)用啊 不在利潤(rùn)表體現(xiàn)

哦，只是在負(fù)債表的末分配利潤(rùn)期二小體現(xiàn)。

是的?只是在負(fù)債表的末分配利潤(rùn)期末體現(xiàn)

期末體現(xiàn)

是的 看懂了您說的

還有就是匯算清繳報(bào)年報(bào)時(shí)還跟四季度一樣嗎？不用把這300加到利潤(rùn)表中的所得稅中嗎？比如去年四季度全年所得稅是6000，現(xiàn)在匯算清繳要變成6300嗎，但這樣最后年利潤(rùn)就變了。

前面已經(jīng)說過了啊 已經(jīng)跨年了 匯算清繳的企業(yè)所得稅計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目 不在利潤(rùn)表體現(xiàn)啊 又繞回來了？

我是說匯算清繳時(shí)也要填一個(gè)年報(bào)表，是跟四季度填的一樣嗎？

匯算清繳時(shí)也要填一個(gè)年報(bào)表?是跟四季度填的一樣 但是您后面不用把這300加到利潤(rùn)表中的所得稅中嗎？比如去年四季度全年所得稅是6000，現(xiàn)在匯算清繳要變成6300嗎，但這樣最后年利潤(rùn)就變了。? 就是前面的問題了啊

謝謝老師，對(duì)這塊有點(diǎn)暈，總感覺年度報(bào)表里沒有這300就像2021年沒它，就感覺是算在了2022年的

在未分配利潤(rùn)體現(xiàn)了? 不體現(xiàn)在利潤(rùn)表 不算2022的

謝謝老師！