后面付款的時候。就是借應(yīng)付賬款 貸應(yīng)收賬款

老師好，你可能沒看清我的敘述。我給采購方開出了銷售發(fā)票，他們在付款的時候是扣除了第三方材料款以后的金額，我們就相當(dāng)于和材料供貨商沒有交集，但是我收到了材料商的發(fā)票，這個怎么入賬

大致意思就是：我們是華陽服裝廠，替采購方商盈服飾制作一批服裝50萬，商盈服飾自己從順菊紡織替我們采購了30萬的材料，商盈公司要求我們開銷售發(fā)票而不是勞務(wù)加工費，現(xiàn)在，我開給商盈50萬的銷售發(fā)票，他們給了我30萬的從順菊開給我們的材料發(fā)票，另外商盈付款20萬。

Na ni，這邊開出去發(fā)票只能確認收入，你收到發(fā)票只能作為你買材料進來。然后這是款項的話，可以用應(yīng)收和應(yīng)付抵消。

采購方和材料商不是一個單位名稱，應(yīng)收和應(yīng)付怎么抵消呢

你直接付一個三方協(xié)議或者情況說明就抵消呀，你銷售是你的客戶，你購買是你的供應(yīng)商，他們肯定不是同一個公司啊

收到材料發(fā)票時，可以這樣記賬嗎：借：材料30萬 貸：應(yīng)付賬款-商盈代購材料款 30萬。然后開票：借：應(yīng)收賬款-商盈 50萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入50萬。收到款項時：借：銀行存款 20萬 借：應(yīng)付賬款-商盈代購材料款 30萬 貸：應(yīng)收賬款-商盈 50萬

開出的發(fā)票和收到的發(fā)票，銀行賬戶沒有足額往來款，稅務(wù)會不會稽查能，我擔(dān)心的是這個

直接簽訂三方協(xié)議，證明這個事情就行了。

好的，謝謝老師