新公司成立，6月開工資交社保，7月收到銀行回單扣繳 6月份 企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)531.20（個(gè)人承擔(dān)），基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)）220.80，基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)298.80（單位承擔(dān)），失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)33.20（個(gè)人承擔(dān)），合計(jì)1084元.7月份記賬支付6月社保，應(yīng)付職工薪酬借社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)298.8/其他應(yīng)付款個(gè)人社保借785.2/貸銀行存款1084。但是7月份未發(fā)放6月份工資，如何做賬

如果3月工資是100（不含個(gè)人的社保部分），個(gè)人承擔(dān)社保是2，單位部分1 2月末計(jì)提3月的工資 借管理工資100（不含個(gè)人社保部分） 貸應(yīng)付職工工資100（不含個(gè)人社保部分） 3月繳納社保的時(shí)候 借管理費(fèi)用社保單位部分1 其他應(yīng)收款個(gè)人部分2 貸銀存3 支付3月工資 借應(yīng)付職工工資100 貸銀存100 那這個(gè)其他應(yīng)收款社保個(gè)人承擔(dān)部分2怎么樣沖掉 實(shí)際單位也沒有扣下員工個(gè)人承擔(dān)的社保

18日,接工商銀行扣款通知,支付上月社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)23490元。其中,單位承擔(dān)部分17550元,個(gè)人承擔(dān)部分5940元,個(gè)人保險(xiǎn)費(fèi)上月已轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款賬戶。的分錄怎么寫?

【例4-11】2020年1月2日，某事業(yè)單位人事部門報(bào)來當(dāng)月應(yīng)發(fā)放給單位在職在編職工的基本工資，績效工資等合計(jì)為500萬元（假定與計(jì)算任房公積金、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金、職業(yè)年金的基數(shù)相等）：經(jīng)過計(jì)算，當(dāng)月應(yīng)當(dāng)代扣的個(gè)人所得稅為15萬元：計(jì)算的住房公積金單位承擔(dān)部分為60萬元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣的住房公積金為60萬元：計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金為100萬元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全為40萬元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的職業(yè)年金為40萬元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的職業(yè)年金為20萬元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為45萬元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)為10萬元；計(jì)算的單位應(yīng)支付單位承擔(dān)的其他社會(huì)保陳繳費(fèi)為8萬元，應(yīng)當(dāng)從工資中代扣個(gè)人的其他社會(huì)保障繳費(fèi)為2萬元?？铐?xiàng)采用零余額賬戶用款額度支付。相關(guān)的賬務(wù)處理如下

2.某行政單位計(jì)算本月應(yīng)付在職行政編制人員的職工薪酬，應(yīng)付工資為3360000元，應(yīng)付地方(或部門)津貼補(bǔ)貼1960000元，應(yīng)付其他個(gè)人收入240000元，應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1176000元(單位承擔(dān)部分)，應(yīng)付住房公積金532000元(單位承擔(dān)部分)，請(qǐng)作出該單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算。