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老師 年底匯算清繳的時候有調(diào)增的 還需要寫會計分錄沖嗎

2022-03-18 13:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-18 13:51

這個需要看具體的是什么業(yè)務(wù)調(diào)整，如果沒有發(fā)票的有實際業(yè)務(wù)，這種不用做分錄。

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快賬用戶6702 追問 2022-03-18 13:53

沒有發(fā)票的最后調(diào)增就不用做分錄了嗎 但是賬和匯算清繳的金額不就不一樣了嗎

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齊紅老師 解答 2022-03-18 13:56

你好，是 一個是會計利潤，一個是稅法，利潤不一致可以等。

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快賬用戶6702 追問 2022-03-18 13:59

沒太明白呢

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齊紅老師 解答 2022-03-18 14:00

你好，有實際業(yè)務(wù)，你賬上正常做賬，這個是會計利潤，會計利潤減少了，但是稅法上不認可，這個會計利潤你就得增加。

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齊紅老師 解答 2022-03-18 14:00

這個會計利潤你就得增加， 寫錯了，這稅法利潤就得增加。

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齊紅老師 解答 2022-03-18 14:00

稅法不認可的，你的稅法利潤需要增加。

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這個需要看具體的是什么業(yè)務(wù)調(diào)整，如果沒有發(fā)票的有實際業(yè)務(wù)，這種不用做分錄。
2022-03-18
您好，沒有賬的，這是調(diào)表不調(diào)賬，因為會計利潤沒有錯，只是跟稅法不一樣， 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整,調(diào)表不調(diào)賬,即在企業(yè)所得稅年度納稅申報表調(diào)增應(yīng)納稅所得額,不用調(diào)整賬目. 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配 3662.56（數(shù)據(jù)請忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整3662.56 2、借:以前年度損益調(diào)整?3662.56 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56 納稅調(diào)整是因為會計制度和稅收法規(guī)差異形成的,就是按照稅法對利潤所得進行調(diào)整,包括按照稅法超規(guī)定的工資、費用和提取的業(yè)務(wù)招待費、福利費、工會費、教育費、折舊,不能在稅前扣除的各種開支等等.
2024-04-28
您好，要的，要通過以前年度損益調(diào)整的
2025-06-25
你好，學員，不需要納稅調(diào)增
2022-05-13
去年計提的工資今年3月發(fā)完的，不需要調(diào)增
2023-03-26
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