不做賬務(wù)處理的話，暫估的金額不符，本來已經(jīng)調(diào)增，賬上還掛那么多暫估

你好 那這個就不是實際業(yè)務(wù) 虛增的就是了 之前分錄怎么做的

之前借庫存_暫估，貸應(yīng)付賬款，借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存_暫估

借應(yīng)付帳款貸庫存商品 借庫存商品貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益貸利潤分配未分配利潤

老師，如果發(fā)票在匯算清繳時收到的話也的做分錄對吧，借應(yīng)付賬款貸銀行存款，對嗎

暫估和發(fā)票一樣的，直接不用做，發(fā)票放到記賬憑證就可以 如果不一致，紅沖做我上面的 然后做相反的分錄就可以

老師，如果是小微不用通過以前年度損益調(diào)整 ，直接進入利潤分配就可以了對嗎，謝謝