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Q

老師，我們公司是生產(chǎn)性企業(yè)，現(xiàn)在要統(tǒng)計研發(fā)支出，去年的研發(fā)人員工資做進生產(chǎn)成本55000元和管理費用65000元，現(xiàn)在想調(diào)出來，請問怎么調(diào)呢？分錄怎么做呢？

2022-03-17 20:27
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-03-17 20:34

你好，學(xué)員 借研發(fā)費用 貸管理費用 生產(chǎn)成本

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快賬用戶1226 追問 2022-03-17 20:36

是去年的，改在今年2月份，怎么改呢？

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快賬用戶1226 追問 2022-03-17 20:37

去年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了呀？

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齊紅老師 解答 2022-03-17 20:38

今年的話，都是損益科目，沒必要改了，

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齊紅老師 解答 2022-03-17 20:39

因為影響了今年，對去年沒影響

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快賬用戶1226 追問 2022-03-17 20:45

生產(chǎn)成本和研發(fā)支出是成本類的呀？不是損益類吧

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齊紅老師 解答 2022-03-17 20:48

成本也是損益科目，如果沒有銷售，生產(chǎn)成本是資產(chǎn)，可以調(diào)整

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快賬用戶1226 追問 2022-03-17 20:49

是做進生產(chǎn)成本/工資里的

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快賬用戶1226 追問 2022-03-17 20:49

管理費用/工資里的

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齊紅老師 解答 2022-03-17 20:50

那就按照上面老師寫的調(diào)整

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快賬用戶1226 追問 2022-03-17 20:50

現(xiàn)在想調(diào)到研發(fā)支出/工資里

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齊紅老師 解答 2022-03-17 20:50

你好，學(xué)員 借研發(fā)費用 貸管理費用 生產(chǎn)成本

頭像
快賬用戶1226 追問 2022-03-17 20:51

跨年了，要不要做以前年度損益調(diào)整呀？

頭像
齊紅老師 解答 2022-03-17 20:53

用了以前年度損益調(diào)整，就看不出來調(diào)了研發(fā)費用

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快賬用戶1226 追問 2022-03-17 20:53

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2022-03-17 20:54

不客氣，祝你工作順利

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你好，學(xué)員 借研發(fā)費用 貸管理費用 生產(chǎn)成本
2022-03-17
你好，把研發(fā)人員工資調(diào)整出來借研發(fā)支出5萬 借管理費用――工資 負數(shù)5萬，然后借管理費用――研發(fā)支出5萬 貸研發(fā)支出5萬
2020-08-21
同學(xué)，你好。 你說的應(yīng)該是計提安全生產(chǎn)費的實務(wù)操作。 計提安全生產(chǎn)費用會計分錄是： 借：生產(chǎn)成本（研發(fā)支出或當(dāng)期損益） 貸：專項儲備 專項儲備用于核算高危行業(yè)企業(yè)按照規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費以及維持簡單再生產(chǎn)費用等具有類似性質(zhì)的費用。如企業(yè)使用提取的安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備，即借記“專項儲備”科目，貸記“銀行存款”科目。
2020-08-22
你好，你的會計分錄是正確的
2023-02-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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