銷項(xiàng)稅額=600*13%+4.68/(1+13%)*13%+234/(1+13%)*13%+5*13%=106.11 進(jìn)項(xiàng)稅額=40+8*9%+19.2=59.92 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=10*13%=1.3 應(yīng)納增值稅額=106.11-59.92+1.3=47.49
某電視機(jī)廠為一般納稅人,2019年8月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù): (1)批發(fā)銷售電視機(jī)一批,取得銷售額600萬元,開具專用發(fā)票;同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù),收取運(yùn)費(fèi)4.68萬元,開具普通發(fā)票。 (2)向個(gè)體戶銷售電視機(jī)一批,價(jià)稅合并收取銷售額234萬元。 (3)將不含稅價(jià)5萬元的電視機(jī)作為禮品贈(zèng)送給客戶。 (4)購進(jìn)原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為307.69萬元、40萬元,專用發(fā)票本月已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定。另外支付運(yùn)費(fèi)8萬元,并取得承運(yùn)單位開具的專用發(fā)票。 (5) 購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為147.69萬元、19.2萬元。 (6)本企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用原材料一批,價(jià)款10萬元。 要求:計(jì)算電視機(jī)廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額
、某電視機(jī)廠為一般納稅人,2019年7月發(fā)生以下經(jīng)營業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷售電視機(jī)一批,取得銷售額600萬元,開具專用發(fā)票;同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù),收取運(yùn)費(fèi)4.68萬元,開具普通發(fā)票。(2)向個(gè)體戶銷售電視機(jī)一批,價(jià)稅合并收取銷售額234萬元。(3)將不含稅價(jià)5萬元的電視機(jī)作為禮品贈(zèng)送給客戶。(4)購進(jìn)原材料一批,增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為250萬元、42.5萬元,專用發(fā)票本月已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定。另外支付運(yùn)費(fèi)8萬元,并取得承運(yùn)單位開具的專用發(fā)票。(5)購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為120萬元、20.4萬元。(6)本企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用原材料一批,價(jià)款10萬元。要求:計(jì)算電視機(jī)廠2019年7月應(yīng)納的增值稅。要求:計(jì)算電視機(jī)廠2016年2月應(yīng)納的增值稅。
某洗衣機(jī)廠貨流旅游業(yè),發(fā)展一下經(jīng)營業(yè)務(wù)。批發(fā),銷售洗衣機(jī)一批。取得不含稅銷售額300萬元。向個(gè)體戶銷售洗衣機(jī)一批。價(jià)稅和拼收取銷售額113萬元。江陵售價(jià)2.26萬元的洗衣機(jī)贈(zèng)送給客戶。購進(jìn)原材料一批。增值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為262萬元。34萬元。專用發(fā)票本月已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的任務(wù)。購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),真值稅,專用發(fā)票上注明的。價(jià)款和稅款分別為100萬元,13萬。要求計(jì)算該洗衣機(jī)廠202年2月份應(yīng)納增值稅稅額
1.電視機(jī)廠為增值稅一般納稅人,當(dāng)月發(fā)牛以下經(jīng)營業(yè)務(wù):(1)批發(fā)銷售電視機(jī)一批,取得銷售額600萬元,開具專用發(fā)票:同時(shí)提供運(yùn)輸服務(wù),收取運(yùn)費(fèi)4.68萬元,開具普通發(fā)票。(2)向個(gè)體戶銷售電視機(jī)一批,價(jià)稅合并收取銷售額234萬元。(3)將不含稅價(jià)5萬元的電視機(jī)作為禮品贈(zèng)送給客戶。(4)購進(jìn)原材料一批,増值稅專用發(fā)票上注明的貨款和進(jìn)項(xiàng)稅額分別為307.69萬元、40萬元,專用發(fā)票本月已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)定。另外支付運(yùn)費(fèi)8萬元,并取得承運(yùn)單位開具的專用發(fā)票。(5)購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái),增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款和稅款分別為147.69萬元、19.2萬元(6)本企業(yè)免稅項(xiàng)目領(lǐng)用原材料一批,價(jià)款10萬元。要求:計(jì)算電視機(jī)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。
3.某食品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年5一7月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)。(1)5月份購進(jìn)批農(nóng)產(chǎn)品作為生產(chǎn)用原材料,取得收購憑證上注明價(jià)款80萬元:向小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)貨物,開具普通發(fā)票上注明價(jià)款為25萬元;出售臺(tái)2009年1月1日前購進(jìn)并使用多年的生產(chǎn)設(shè)備,開具普通發(fā)票,取得銷售額6萬元。(2)6月份購進(jìn)批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款30萬元、稅款3.9萬元:向某超市銷售-批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為50萬元;將一批自制新產(chǎn)品全部出售給本企業(yè)職工,取得不含稅銷售額3.5萬元,這批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為4萬元,成本利潤率為10%,無同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。(3)7月分購進(jìn)批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款15萬元、稅款1.95萬元;向某商場(chǎng)銷售批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為40萬元,另開具普通發(fā)票收取包裝費(fèi)2萬元:向某百貨公司銷售批自產(chǎn)貨物,開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用1萬元,取得承運(yùn)部門開具的增值稅專用票。.上述票據(jù)已在當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。
老師你好!墻體拆除,一般納稅人稅率是多少,屬于哪類
最新電商稅法在哪里查?
事業(yè)單位,建了一棟樓,但是因?yàn)樨?cái)務(wù)結(jié)算等手續(xù)沒有完成,所以沒有轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)?,F(xiàn)在樓的墻壁,窗戶等地方有損壞需要維修,請(qǐng)問這個(gè)維修費(fèi)在選擇會(huì)計(jì)科目時(shí)候,固定資產(chǎn)維修費(fèi),其它維修費(fèi)。這2個(gè)科目應(yīng)該選哪個(gè)?
老師對(duì)外公司投資及取得分紅會(huì)計(jì)分錄?
老師好!問下增值稅參與利潤計(jì)算嗎?
董老師,您在線嗎?想咨詢您~
老師,第二項(xiàng)建筑公司的,發(fā)放工資全部通過其他應(yīng)付款工資的怎么處理,當(dāng)月工資當(dāng)月計(jì)提全額申報(bào)個(gè)稅,現(xiàn)在個(gè)稅系統(tǒng)上是1-9月的全額應(yīng)發(fā)數(shù),不管發(fā)沒發(fā),全部給申報(bào)了,但是賬里,當(dāng)時(shí)計(jì)提的時(shí)候通過應(yīng)付職工薪酬,工資,一借一貸平了,只是把工資全部掛到了貸方,到時(shí)候發(fā)工資的時(shí)候下的其他應(yīng)付款工資,現(xiàn)在是其他應(yīng)付款工資掛的未付的工資,應(yīng)付職工薪酬工資只有一個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)未付,這種怎么填呢,我要是和系統(tǒng)填一致金額,賬里的報(bào)表應(yīng)付職工薪酬倒是能一致,就怕年末發(fā)不完工資,調(diào)增的時(shí)候不行,到底怎么寫第二個(gè)
老師,我想問一下員工社保的事情,假如我們每個(gè)月給員工發(fā)工資是4000元,要給他交社保,這個(gè)會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做,謝謝了
出口越南的業(yè)務(wù),員工拿收據(jù)報(bào)銷,可以稅前扣除嗎
你好老師,我們公司主要是做租賃業(yè)務(wù),就是先把辦公室租下來(一般是一年),然后租給客戶。我們好多租來的辦公室沒有租出去就到期,對(duì)方也不退款,這種情況下已經(jīng)到期的辦公室的租金怎么入賬?