5.某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人,2020年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù) (1)將成本為600萬(wàn)元的產(chǎn)品80%對(duì)外銷售,取得含稅價(jià)款1000萬(wàn)元;另外20%的產(chǎn) 品作為股利發(fā)放給股東。 (2)購(gòu)入生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明稅額51萬(wàn)元。 (3)購(gòu)進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,發(fā)票上注 明稅額3.4萬(wàn)元, (4)在某市購(gòu)入3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上 注明金額為450萬(wàn)元,增值稅率10% (5)支付某廣告公司廣告設(shè)計(jì)費(fèi),取得該廣告公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,發(fā)票 上注明金額為5萬(wàn)元。 (6)上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品因保管不善發(fā)生霉?fàn)€,已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬(wàn) 元(含運(yùn)費(fèi)0.15萬(wàn)元,運(yùn)費(fèi)取得的是增值稅專用發(fā)票),該批產(chǎn)品上月已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng) 稅額。 已知:本月取得的相關(guān)票據(jù)均符含稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。 根據(jù)上述材料,計(jì)稅下列問(wèn)題 (1)該企業(yè)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額: (2)該企業(yè)業(yè)務(wù)(4)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額: (3)該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額; (4)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅。

成本為1200萬(wàn)元的產(chǎn)品的一半對(duì)外銷售,取得含稅價(jià)款100萬(wàn)元;另外一半作為股利發(fā)放給股東(2)從一般納稅人處購(gòu)入生產(chǎn)原料一批,取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明稅額50萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車,取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,發(fā)票上注明稅額32萬(wàn)元。(4)支付某廣告公司廣告設(shè)計(jì)費(fèi),取得

1、某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)將成本為600萬(wàn)元的產(chǎn)品對(duì)外銷售了80%,取得含稅價(jià)款1000萬(wàn)元；余下的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。(2)購(gòu)入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額48萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額3.2萬(wàn)元。(4)在某市房地產(chǎn)公司（一般納稅人）購(gòu)入3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為450萬(wàn)元；該房地產(chǎn)公司適用一般計(jì)稅方法。(5)支付某廣告公司（一般納稅人）廣告設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬(wàn)元。(6)上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點(diǎn)范圍，原計(jì)劃將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)餅干：尚未被領(lǐng)用）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬(wàn)元（含運(yùn)費(fèi)成本0.15萬(wàn)元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票）,該批產(chǎn)品上月已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%,交通運(yùn)輸服務(wù)的增值稅稅率為9%。已知：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。要求：根據(jù)上述材料，回答下列問(wèn)題：(1)

1、某食品加工企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1)將成本為600萬(wàn)元的產(chǎn)品對(duì)外銷售了80%,取得含稅價(jià)款1000萬(wàn)元；余下的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。(2)購(gòu)入生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額48萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)一輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額3.2萬(wàn)元。(4)在某市房地產(chǎn)公司（一般納稅人）購(gòu)入3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為450萬(wàn)元；該房地產(chǎn)公司適用一般計(jì)稅方法。(5)支付某廣告公司（一般納稅人）廣告設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬(wàn)元。(6)上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點(diǎn)范圍，原計(jì)劃將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)餅干：尚未被領(lǐng)用）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬(wàn)元（含運(yùn)費(fèi)成本0.15萬(wàn)元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票）,該批產(chǎn)品上月已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%,交通運(yùn)輸服務(wù)的增值稅稅率為9%。已知：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。要求：根據(jù)上述材料，回答下列問(wèn)題：(1)

14.單選題某食品加工企業(yè)為增值稅-般納稅人，2022年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將成本為600萬(wàn)元的產(chǎn)品對(duì)外銷售了80%，取得含稅價(jià)款1000萬(wàn)元;余下的產(chǎn)品作為股利發(fā)放給股東。(2)購(gòu)人生產(chǎn)原料--批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明稅額48萬(wàn)元。(3)購(gòu)進(jìn)--輛小汽車作為銷售部門公用車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，發(fā)票上注明稅額3.2萬(wàn)元。(4)在某市房地產(chǎn)公司(一般納稅人)購(gòu)人3間房屋作為當(dāng)?shù)剞k事處工作用房，取.得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為450萬(wàn)元;該房地產(chǎn)公司適用一般計(jì)稅方法。(5)支付某廣告公司(一般納稅人)廣告設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明金額為5萬(wàn)元。(6)上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品(未納入核定扣除試點(diǎn)范圍，原計(jì)劃將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)餅干，尚未被領(lǐng)用)因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬(wàn)元(含運(yùn)費(fèi)成本0.15萬(wàn)元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票)，該批產(chǎn)品上月已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。銷售貨物的增值稅稅率為13%，交通運(yùn)輸服務(wù)的增值稅稅率為9%。已知:本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。要求:根據(jù)上述材料，回答