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你好同學(xué)， 1）會(huì)計(jì)人員要與老板進(jìn)行溝通，說(shuō)明前期賬務(wù)情況，并談一下自己對(duì)后期賬務(wù)處理的看法，以取得老板的同意； 2）清理單據(jù)：將所有未入賬單據(jù)按期間分類(lèi)歸集，如：送貨單、入庫(kù)單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、借支單、已****銀行進(jìn)賬單和收款回執(zhí)等； 3）實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)各資產(chǎn)的實(shí)存價(jià)值?，F(xiàn)金、庫(kù)存商品、原材料、固定資產(chǎn)等，作為現(xiàn)有實(shí)物，加上或減去已發(fā)生業(yè)務(wù)的金額，得出期初余額；按期初余額建賬；同時(shí)將未入賬單據(jù)編制憑證記賬；如：庫(kù)存現(xiàn)金：本月支出6000元，期末出納手上還有1000元，倒推出期初余額7000元。 4）清理現(xiàn)有的資料：如銀行存款對(duì)賬單、驗(yàn)資報(bào)告、應(yīng)收應(yīng)付對(duì)賬單作為期初余額建賬； 5）確定報(bào)表數(shù)據(jù)：確定以上倒推出來(lái)的期初數(shù)據(jù)，并與企業(yè)報(bào)稅務(wù)的報(bào)表核對(duì)數(shù)據(jù)是否一致？企業(yè)前期的賬務(wù)本來(lái)不全，所以稅務(wù)報(bào)表很可能不對(duì)。 6）新會(huì)計(jì)可從申報(bào)系統(tǒng)中，調(diào)出前期的財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表，一般期初余額是不變的，期末余額為本期會(huì)計(jì)結(jié)存數(shù)；而利潤(rùn)表，則要核對(duì)全年元月至本期的實(shí)際銷(xiāo)售收入、成本以及稅金，是否與實(shí)際發(fā)生數(shù)相一致；有無(wú)多計(jì)、少計(jì)現(xiàn)象，稅金有無(wú)多交現(xiàn)象，以確定利潤(rùn)表中的本期數(shù)；同時(shí)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的收入情況，檢查納稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)是否正確，并按實(shí)際發(fā)生數(shù)進(jìn)行調(diào)整申報(bào)數(shù)及應(yīng)納稅額。希望幫到您的，如滿意請(qǐng)給予五星好評(píng)！

2022-03-10