集團(tuán)總公司讓我們子公司做了一筆分錄（借：其他應(yīng)收款-報(bào)表利潤數(shù)-總部500萬 貸：長期應(yīng)付款-總部500萬） 這樣無形之中加大了子公司的資產(chǎn)總額，使其子公司總產(chǎn)總額認(rèn)超過了5000萬 有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表的重組分類怎么做哦？請(qǐng)老師指點(diǎn)一下！
你好，學(xué)員，為什么要這一筆，同時(shí)增加資產(chǎn)負(fù)債沒有意義的
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集團(tuán)總公司讓我們子公司做了一筆分錄（借：其他應(yīng)收款-報(bào)表利潤數(shù)-總部500萬 貸：長期應(yīng)付款-總部500萬） 這樣無形之中加大了子公司的資產(chǎn)總額，使其子公司總產(chǎn)總額認(rèn)超過了5000萬 有關(guān)資產(chǎn)負(fù)債表的重組分類怎么做哦？請(qǐng)老師指點(diǎn)一下！
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1列出反映企業(yè)償債能力、營運(yùn)能力及盈利能力的指標(biāo)公式(僅包括教材及課上所講，多列、少列、公式錯(cuò)誤均扣分)(40分)2.某公司20xx年度簡化的資產(chǎn)負(fù)債表:資產(chǎn)(萬元)負(fù)債及所有者權(quán)益(萬元)貨幣資金50應(yīng)付賬款100應(yīng)收賬款長期借款存貨實(shí)收資本100固定資產(chǎn)留存收益100資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)其他有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)如下:長期借款與所有者權(quán)益之比為0.5;存貨周轉(zhuǎn)率為8次(存貨按年末數(shù)計(jì)算，周轉(zhuǎn)額按營業(yè)收入計(jì)算);應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為18天(應(yīng)收賬款按年末數(shù)計(jì)算，周轉(zhuǎn)額按營業(yè)收入計(jì)算);總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為2.5次(總資產(chǎn)按年末數(shù)計(jì)算，周轉(zhuǎn)額按營業(yè)收入計(jì)算)。要求:填充該公司資產(chǎn)負(fù)債表的空白部分，并寫出計(jì)算過程。(30分)3.某公司20xx年有關(guān)報(bào)表如下:資產(chǎn)負(fù)債表(表一)(單位:萬元)項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額.貨幣資金390短期借款380交易性金融資產(chǎn)260應(yīng)付賬款270應(yīng)收賬款250(年初310)長期借款1260存貨650所有者權(quán)益1340(年初1010)固定資產(chǎn)1690(年初278.2).無形資產(chǎn)
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老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬（子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務(wù)費(fèi)母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報(bào)表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯(cuò)的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬 借：應(yīng)付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費(fèi)收入抵消） 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：銷售費(fèi)用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實(shí)收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對(duì)嗎？我還要做其他什么分錄嗎？
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老師，請(qǐng)較一下總分公司賬目，之前投資方直接投資于總公司270萬作為總公司的實(shí)收資本入賬；然后總公司貸分公司墊付各種款項(xiàng)，問題是這部分資金，我做的其他應(yīng)收-分公司，其他應(yīng)付-總公司，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)讓填一下分公司資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，這部分其他應(yīng)付額過大，有干擾因素，現(xiàn)在1.需要把實(shí)收資本分?jǐn)偟礁鱾€(gè)分公司，還要清理這部分干擾因素，怎么調(diào)呀，之前分公司實(shí)收資本都是0，突然加進(jìn)去不會(huì)了
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之前投資方直接投資于總公司270萬作為總公司的實(shí)收資本入賬；然后總公司貸分公司墊付各種款項(xiàng)，問題是這部分資金，我做的其他應(yīng)收-分公司，其他應(yīng)付-總公司，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)讓填一下分公司資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，這部分其他應(yīng)付額過大，有干擾因素，現(xiàn)在1.需要把實(shí)收資本270萬分?jǐn)偟礁鱾€(gè)分公司，還要清理這部分干擾因素，怎么調(diào)呀，之前分公司實(shí)收資本都是0，突然加進(jìn)去計(jì)算都不會(huì)了，就是看一下，如果清算，分公司還是多少價(jià)值。其他應(yīng)收/其他應(yīng)付怎么抵消分錄？。能不能把表發(fā)給老師看一下，應(yīng)該比大段文字好理解一些，
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意思是去年報(bào)表利潤數(shù)虧了500萬，總部通過 其他應(yīng)收款，會(huì)給我們撥付資金
資產(chǎn)負(fù)債表的重組分類，我怎么做，這兩個(gè)科可以相抵嗎
這個(gè)科目可以先不用做的
未來收到款的話，再做的
唉，總公司年底的時(shí)候讓做的，我們子公司也沒有辦法，只有跟著他們的思路做。這兩個(gè)科目在重分類的時(shí)候不能相抵嗎？
一個(gè)資產(chǎn)一個(gè)負(fù)債，而且不相關(guān)的，不能直接相抵的
我覺得這兩個(gè)科目我又沒有收到錢，本來也是個(gè)備抵科目哦。
你直接相抵，就是沖回去的意思，不做這筆分錄的意思
是的，本來我也沒得沒有意義的一筆賬。只是總公司的會(huì)計(jì)人員為了方便他們統(tǒng)計(jì)數(shù)量。
你那樣沖，沒問題的，這筆本身不應(yīng)該做的
是的，本來我也覺得沒有意義的一筆賬。只是總公司的會(huì)計(jì)人員為了方便他們統(tǒng)計(jì)數(shù)量。
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
但現(xiàn)在沒辦法在財(cái)務(wù)賬上調(diào)整憑證，在重分類的時(shí)候調(diào)整，也是可以的吧？
是的，學(xué)員，是可以的
還有一個(gè)問題也是關(guān)于重分類：公司通過預(yù)付賬款采購貨物200萬，但月底貨已到，發(fā)票還沒有到，所以采用暫估材料入賬，借：原材料 200萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估材料 200萬，這樣也無形之中加大了資產(chǎn)總額。 現(xiàn)在預(yù)付賬款與應(yīng)付賬款就這200萬能重組分類填寫資產(chǎn)負(fù)債表嗎？
預(yù)付賬款與應(yīng)付賬款就這200萬能重組分類
謝謝老師
不客氣，周末愉快，學(xué)員