好的 謝謝

那我把今年收入確認(rèn)到去年去了，這個(gè)是怎么調(diào)整呢？去年資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表這些的報(bào)表也已經(jīng)報(bào)了，企業(yè)所得稅也報(bào)了

會計(jì)上做以前年度損益調(diào)整對應(yīng)沖以前的賬務(wù)外理分錄就可以了

老師太專業(yè)了，我還是很初級階段，能詳細(xì)說一下嗎？賬務(wù)上沖紅12月的收入，然后確認(rèn)到1月。是這樣嗎？ 那已經(jīng)報(bào)送稅局的去年第四季度的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表怎么辦呢？還有已經(jīng)報(bào)送的企業(yè)所得稅，該怎么處理呢？

是的理解的完全正確，1月份做沖紅12月的分錄，稅務(wù)方面已交稅了都不用管了，匯算清繳正常外理即可

做企業(yè)年報(bào)的時(shí)候把他做正確就可以了嗎？那去年本來報(bào)盈利，這樣沒確認(rèn)這兩筆收入變成虧損的，會造成什么稅務(wù)麻煩嗎？

據(jù)實(shí)可查就是可以的，虧損可以以后彌補(bǔ)的

稅局會不會因?yàn)楸緛韴?bào)盈，然后匯算調(diào)整變虧，這樣就要上門核查呢，其實(shí)是不想造成不必要麻煩，如果這樣會核查幾率大，也可以不調(diào)整了吧

這個(gè)就得看所在地的稅源和當(dāng)年任務(wù)完成情況了，搞好關(guān)系不差不多了，問題 不大

好的 謝謝