請(qǐng)問這個(gè)D選項(xiàng)為什么不對(duì)呢
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請(qǐng)問d選項(xiàng)為什么不對(duì)呢
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請(qǐng)問這個(gè)D選項(xiàng)為什么不對(duì)呢
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請(qǐng)問：D選項(xiàng)為什么不對(duì)？
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請(qǐng)問：D選項(xiàng)為什么不對(duì)？
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請(qǐng)問老師，選項(xiàng)D為什么不對(duì)
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應(yīng)該是抵消遞延所得稅資產(chǎn)-18.75萬元， 借：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備75 貸：資產(chǎn)減值損失75 借：所得稅費(fèi)用18.75 貸：遞延所得稅資產(chǎn)18.75
抵消的就是負(fù)號(hào)的意思嗎
對(duì)的，貸：遞延所得稅資產(chǎn)18.75 就是遞延所得稅資產(chǎn)-18.75，因?yàn)樗琴Y產(chǎn)科目
那他D錯(cuò)是因?yàn)闆]有加負(fù)號(hào)
是的，可以這樣理解的
老師他本來合并報(bào)表之前的分錄
借：資產(chǎn)減值損失75 貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備75 借：遞延所得稅資產(chǎn)18.75 貸：所得稅費(fèi)用18.75
借:資產(chǎn)減值損失75 貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備75
借:遞延所得稅資產(chǎn)18.75 貸:所得稅費(fèi)用18.75
為什么要加負(fù)號(hào)呢
抵消分錄是反向的，抵消分錄是 借：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備75 貸：資產(chǎn)減值損失75 借：所得稅費(fèi)用18.75 貸：遞延所得稅資產(chǎn)18.75
抵消就是負(fù)的意思，負(fù)負(fù)不就得正了嗎
為什么要加負(fù)號(hào)呢，這是我不能理解的
我看錯(cuò)了，抵消不是18.75，還要加上折舊差異所對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)折舊=（500-300）/5=40，遞延所得稅資產(chǎn)=40*25%=10，所以抵消的應(yīng)該是18.75%2B10=28.75
這就為什么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅
折舊為什么會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅
站在企業(yè)集團(tuán)角度，該固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一樣啊，一個(gè)是500，一個(gè)是300，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)