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老師,您好! 問(wèn):廣西XX建設(shè)公司為2005年成立,主營(yíng)主務(wù)為房建、道路、市政工程、鋼結(jié)構(gòu),2021年12月中標(biāo)A房建項(xiàng)目,合同金額為10000萬(wàn)元,假設(shè)A項(xiàng)目勞務(wù)分包為4000萬(wàn)元,取得3%專票,材料費(fèi)為2000萬(wàn)元,取得13%專票,機(jī)械費(fèi)為2000萬(wàn)元,取得1%專票,其他費(fèi)用700萬(wàn)元,取得1%專用發(fā)票。 答:請(qǐng)計(jì)算A項(xiàng)目為一般計(jì)稅,請(qǐng)計(jì)算A項(xiàng)目增值稅稅負(fù)為多少?需要寫(xiě)計(jì)算過(guò)程。

2022-02-28 09:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-02-28 09:50

你好!先計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額:

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齊紅老師 解答 2022-02-28 09:56

銷(xiāo)項(xiàng)稅額= 10000*9%=900 進(jìn)項(xiàng)稅額= 4000*3%+2000*13%+2000*1%+700*1%=407 應(yīng)交增值稅=900-407=493 稅負(fù)=493/10000=4.93%

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快賬用戶3926 追問(wèn) 2022-02-28 09:59

假如A項(xiàng)目為簡(jiǎn)易計(jì)稅,請(qǐng)計(jì)算A項(xiàng)目增值稅稅負(fù)為多少?需要寫(xiě)計(jì)算過(guò)程

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齊紅老師 解答 2022-02-28 10:04

你好!簡(jiǎn)易計(jì)稅不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 稅負(fù)就是3%

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齊紅老師 解答 2022-02-28 10:07

如果差額計(jì)稅:應(yīng)交增值稅(10000-4000)*3%=180 稅負(fù)=180/10000=1.8%

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快賬用戶3926 追問(wèn) 2022-02-28 10:07

為什么呢?我不是很明白

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齊紅老師 解答 2022-02-28 10:10

工程施工,可以選擇差額計(jì)稅的,就是分包出去的部分金額可以減掉,然后算應(yīng)交增值稅的。(進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣)

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快賬用戶3926 追問(wèn) 2022-02-28 10:29

簡(jiǎn)易計(jì)稅: 應(yīng)交增值稅=(4000+2000+2000+700)*3%=261 請(qǐng)問(wèn)這樣算對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2022-02-28 10:37

4000+2000+2000+700對(duì)應(yīng)的是進(jìn)項(xiàng)稅額

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快賬用戶3926 追問(wèn) 2022-02-28 10:46

簡(jiǎn)易計(jì)稅: 應(yīng)納稅額=10000/(1+3%)*3%=291.26 請(qǐng)問(wèn)這樣算對(duì)嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 11:37

你好!是的,你的理解很對(duì)

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快賬用戶3926 追問(wèn) 2022-02-28 11:38

老師不好意思,但是我還是不太理解

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 12:16

簡(jiǎn)易計(jì)稅稅率是3%、不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的,拿銷(xiāo)售額直接計(jì)算應(yīng)交稅額,就可以了(你上面的算法是對(duì)的)

頭像
快賬用戶3926 追問(wèn) 2022-02-28 12:17

好的謝謝老師辛苦了

頭像
齊紅老師 解答 2022-02-28 12:18

不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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你好!先計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額:
2022-02-28
該公司4月需繳納多少增值稅=2180/1.09*0.09-50*13%=173.50
2022-05-22
您好,是這樣的,200*9%-6.5=11.5? 然后附加稅是? 11.5*(7%%2B3%%2B2%)=1.38
2023-05-29
你好,稍等馬上回復(fù)。
2023-06-12
您好 翔宇公司7月需繳納增值稅1780000/(1%2B0.03)*0.03=51844.6601942
2021-11-07
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